16. Исчерпывающий перечень документов и (или) информации, истребуемых в ходе проверки у саморегулируемой организации аудиторов, включает в себя:
1) внутренние организационно-распорядительные документы, устанавливающие:
- порядок ведения и хранения реестра аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов (далее - реестр аудиторов и аудиторских организаций) и ограничения доступа к нему, а также перечень включенных в реестр аудиторов и аудиторских организаций сведений в том числе иных сведений, предусмотренных саморегулируемой организацией аудиторов;
- порядок организации подтверждения соблюдения аудиторами требования об обучении по программам повышения квалификации;
- правила организации и осуществления внешнего контроля качества работы членов саморегулируемой организации аудиторов;
- порядок регулярных и единовременных поступлений от членов саморегулируемой организации аудиторов;
- порядок проведения конкурса для отбора управляющих компаний и специализированного депозитария в целях размещения и инвестирования средств компенсационного фонда (компенсационных фондов);
- полномочия и правила деятельности специализированного органа, осуществляющего контроль за соблюдением членами саморегулируемой организации аудиторов требований Федерального закона N 307-ФЗ, других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов, рассмотрение дел о применении в отношении членов саморегулируемой организации аудиторов мер дисциплинарного воздействия;
- порядок рассмотрения дел о применении мер дисциплинарного воздействия в отношении аудиторских организаций, аудиторов;
- меры дисциплинарного воздействия, применяемые саморегулируемой организацией аудиторов в отношении аудиторских организаций, аудиторов, допустивших нарушения требований Федерального закона N 307-ФЗ, других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов, порядок и основания их применения в отношении аудиторских организаций, аудиторов;
- порядок рассмотрения жалоб на действия (бездействие) аудиторских организаций, аудиторов;
- порядок обжалования членами саморегулируемой организации аудиторов решений специализированного органа, осуществляющего рассмотрение дел о применении в отношении членов саморегулируемой организации аудиторов мер дисциплинарного воздействия, о применении к аудиторской организации, аудитору меры дисциплинарного воздействия;
- порядок хранения документов, связанных с ведением реестра аудиторов и аудиторских организаций, подтверждением соблюдения аудиторами требования об обучении по программам повышения квалификации, осуществлением внешнего контроля деятельности членов саморегулируемой организации аудиторов, применением мер дисциплинарного воздействия в отношении аудиторских организаций, аудиторов, допустивших нарушение требований Федерального закона N 307-ФЗ, других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов, рассмотрением жалоб на действия (бездействие) аудиторских организаций, аудиторов, формированием и использованием компенсационного фонда (компенсационных фондов) (при наличии);
- перечень уполномоченных лиц, ответственных за ведение и хранение реестра аудиторов и аудиторских организаций, подтверждение соблюдения аудиторами требования об обучении по программам повышения квалификации, осуществление внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, аудиторов, рассмотрение жалоб на действия (бездействие) аудиторских организаций, аудиторов, обеспечение дополнительной имущественной ответственности каждого члена саморегулируемой организации аудиторов перед потребителями аудиторских услуг и иными лицами;
- перечень уполномоченных лиц, ответственных за организацию системы внутреннего контроля за работой по ведению реестра аудиторов и аудиторских организаций, по подтверждению соблюдения аудиторами требования об обучении по программам повышения квалификации, по осуществлению внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, аудиторов, по применению мер дисциплинарного воздействия в отношении аудиторских организаций, аудиторов, допустивших нарушения требований Федерального закона N 307-ФЗ, других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов, по рассмотрению жалоб на действия (бездействие) аудиторских организаций, аудиторов, по обеспечению дополнительной имущественной ответственности каждого члена саморегулируемой организации аудиторов перед потребителями аудиторских услуг и иными лицами;
2) реестр аудиторов и аудиторских организаций на бумажном и электронном носителях;
3) реестровые дела аудиторских организаций и аудиторов, являющихся членами саморегулируемой организацией аудиторов;
4) реестровые дела аудиторских организаций и аудиторов, в отношении которых принято решение о прекращении членства в саморегулируемой организации аудиторов;
5) решения саморегулируемой организации аудиторов о приеме аудиторской организации, аудитора в члены саморегулируемой организации аудиторов и о прекращении членства аудиторской организации, аудитора в саморегулируемой организации аудиторов;
6) документы, подтверждающие направление письменного сообщения аудиторским организациям, аудиторам о внесении сведений о них в реестр аудиторов и аудиторских организаций;
7) документы, подтверждающие уведомление в письменной форме лиц, членство которых в саморегулируемой организации аудиторов прекращено, аудиторских организаций, работниками которых на основании трудового договора являлись аудиторы, членство которых в саморегулируемой организации аудиторов прекращено, уполномоченного федерального органа по контролю и надзору в случае, если сведения о такой аудиторской организации внесены в реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, и Банк России в случае, если сведения о такой аудиторской организации внесены в реестр аудиторских организаций на финансовом рынке, о принятии решения о прекращении членства аудиторской организации, аудитора в саморегулируемой организации аудиторов;
8) документы по вопросу предоставления заинтересованным лицам сведений из реестра аудиторов и аудиторских организаций;
9) планы проверок внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, аудиторов;
10) решения о назначении проверок внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, аудиторов;
11) программы проверок внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, аудиторов;
12) рабочие документы и отчеты по проверкам внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, аудиторов;
13) решения органов саморегулируемой организации аудиторов, в том числе специализированных органов, принятые по результатам проверок внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, аудиторов;
14) решения и документы специализированного органа, осуществляющего рассмотрение дел о применении в отношении членов саморегулируемой организации аудиторов мер дисциплинарного воздействия;