Действующий

О рекомендациях по отдельным вопросам разработки и актуализации кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости и взаимодействия с Банком России в ходе их реализации

Таблица 3. Рекомендуемый состав сведений о мероприятиях ПВФУ


N п/п	Вид информации о мероприятии ПВФУ	Описание
1.	Общая информация о мероприятии	Наименование мероприятия ПВФУ, краткое описание.
2.	Количественные характеристики мероприятия	Минимальный и максимальный предполагаемый объем мероприятия (если применимо).
3.	Качественные характеристики мероприятия	Источники привлечения капитала (ликвидности).
		Для мероприятий ПВФУ, предполагающих продажу активов, рекомендуется, например, указать:
		вид активов,
		их стоимость,
		потенциальный срок реализации,
		тип потенциальных покупателей,
		необходимость согласия третьих лиц для продажи активов (в случае если активы находятся под обременением),
		предполагаемую величину дисконта при продаже активов с учетом текущей ситуации на рынке таких активов и с учетом прогнозов по этому рынку,
		наличие иных условий, ограничивающих продажу активов.
		Для мероприятий, предполагающих выделение и продажу имущества (имущественных прав), относящихся к отдельным направлениям деятельности КО (например, кредитного портфеля физических лиц), рекомендуется оценить их рыночную привлекательность и идентифицировать потенциальных покупателей.
		Для отдельных мероприятий ПВФУ (например, привлечение источников капитала от связанных и не связанных с КО лиц) рекомендуется приложить документы, подтверждающие возможность и готовность предоставить поддержку (например, соглашения с лицом (лицами), от которого(-ых) планируется привлечь собственные средства).
4.	Информация о сроках реализации мероприятия	Примерные ожидаемые сроки реализации от момента принятия решения до полной реализации мероприятия ПВФУ.
5.	Информация о реализуемости мероприятия	Описание предыдущего опыта реализации мероприятия (при наличии) с точки зрения его успешности. Указанный опыт рекомендуется учитывать при оценке вероятности реализации мероприятий ПВФУ. Описание возможных препятствий (в том числе, правового характера) для реализации мероприятия ПВФУ (включая реализацию иных мероприятий ПВФУ, действия ключевых кредиторов и контрагентов, а также связанных лиц и низкую вероятность реализации мероприятий по продаже активов или направлений деятельности в условиях макроэкономического кризиса), а также возможных действий для минимизации влияния указанных препятствий.
		Риски, которым реализация мероприятия ПВФУ подвергает КО (например, операционный риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск).
6.	Ответственное подразделение КО	Структурное подразделение КО, отвечающее за реализацию мероприятия ПВФУ.
7.	Процедура реализации мероприятия	Пошаговое описание процедуры реализации мероприятия ПВФУ (последовательность, этапы, вовлеченность структурных подразделений КО, органов управления КО и др.).
8.	Влияние каждого мероприятия в отдельности на КО	Потенциальное влияние мероприятия ПВФУ (где применимо) на:
		- объем активов, взвешенных по уровню риска;
		- величину собственных средств (капитала);
		- показатели ликвидности;
		- показатели, используемые для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ.
9.	Влияние совокупности мероприятий на КО	Потенциальное влияние мероприятий ПВФУ (где применимо) на:
		- объем активов, взвешенных по уровню риска;
		- величину собственных средств (капитала);
		- показатели ликвидности;
		- показатели, используемые для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ;
		- основные балансовые показатели КО;
		- рыночную позицию КО;
		- кредитный рейтинг КО (информация, полученная в рамках взаимодействия с кредитным рейтинговым агентством);
		- работу значимых направлений деятельности КО.
10.	Влияние мероприятия на кредиторов, контрагентов и связанных с КО лиц.	Оценка с точки зрения существенности потенциального влияния мероприятия ПВФУ на деятельность (где применимо):
	Системные последствия (при необходимости)	- связанных лиц, в том числе, владеющих 10% и более акций (долей) КО;
		- ключевых, по мнению КО, кредиторов и контрагентов, с которыми работает КО;
		- на предмет нарушения КО ковенант по заключенным договорам, по субординированным инструментам КО, имеющего для нее существенные последствия.
		Если мероприятие ПВФУ предполагает продажу существенной части активов, реструктуризацию, реорганизацию КО, следует указать влияние реализации мероприятия ПВФУ на банковский сектор в целом.

________________

В данном случае речь идет о мероприятиях ПВФУ системно значимых кредитных организаций.

Проведение самостоятельной оценки достаточности и реализуемости мероприятий ПВФУ

5.2. Для повышения эффективности взаимодействия при оценке ПВФУ Банком России КО рекомендуется приводить в плане самостоятельную оценку достаточности и реализуемости мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости. В рамках данной оценки КО рекомендуется определять совокупный объем доступных ресурсов капитала и ликвидности, которые могут быть задействованы в стрессе. Самостоятельную оценку достаточности и реализуемости мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости целесообразно проводить исходя из следующих принципов:

вариативность мероприятий ПВФУ. Рекомендуется, чтобы ПВФУ по возможности содержал широкий набор мероприятий для каждого стресс-сценария ПВФУ, чтобы в случае необходимости у КО была возможность выбора;

эффективность мероприятий ПВФУ. Рекомендуется, чтобы комплекс мероприятий ПВФУ при их осуществлении приводил КО в состояние финансовой устойчивости в максимально короткие сроки.

Банк России рекомендует описывать детализированные и обоснованные результаты такой оценки (в том числе подкрепленные количественными данными) непосредственно в ПВФУ.

Планирование мероприятий ПВФУ

5.3. Банк России рекомендует КО включать в ПВФУ не только легко реализуемые мероприятия (например, продажу свободных от обременения высоколиквидных ценных бумаг, сокращение объемов кредитования и иные мероприятия, осуществляемые в рамках обычных условий ведения бизнеса), но и более масштабные мероприятия, такие как сокращение расходов, изменение организационной структуры, продажа отдельных активов или имущества (имущественных прав), относящимся к отдельным направлениям деятельности, снижение объема выплачиваемых дивидендов или различных вознаграждений, привлечение средств акционеров (участников) КО и иные подобные действия. При этом при определении вариантов продажи имущества (имущественных прав), относящимся к отдельным направления деятельности, а также других масштабных мероприятий ПВФУ (например, изменение организационной структуры) следует уделять особое внимание способности КО продолжать свою деятельность в долгосрочной перспективе после реализации таких мероприятий.

________________

С учетом положений Инструкции Банка России от 17.06.2014 N 154-И "О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда".

В том числе, указанные в пункте 4.1 приложения к Положению Банка России N 653-П.

Мероприятия, предполагающие привлечение средств акционеров (участников) КО, рекомендуется включать в ПВФУ в случае, если у КО имеются достаточные данные о возможности и готовности бенефициарных владельцев акционеров (участников) КО предоставить поддержку.

При планировании мероприятий ПВФУ КО следует учитывать вероятность одновременной реализации схожих мероприятий другими участниками финансового рынка (например, продажа кредитного портфеля в условиях реализации стрессового события системного характера). Поскольку в таких условиях эффективность отдельных мероприятий может быть ограничена, при разработке ПВФУ КО целесообразно корректировать параметры мероприятий ПВФУ с учетом указанных факторов, например, учитывать возможность реализации активов с повышенным дисконтом и т.д.

5.4. Банк России рекомендует КО воздержаться от включения в ПВФУ мероприятий, предполагающих привлечение средств, подлежащих обязательному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации", в том числе в случаях:

если значение хотя бы одного из нормативов достаточности капитала находится вблизи минимально допустимого значения без учета надбавок;

если банк отнесен к классификационной группе 3 или 4 в соответствии с Указанием Банка России N 4336-У;

________________

Указание Банка России от 3 апреля 2017 года N 4336-У "Об оценке экономического положения банков".

если банком приняты самоограничения на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц.

5.5. КО, в уставном капитале которых участвует Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование, Банк России и (или) государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов", рекомендуется в своих ПВФУ в большей степени уделять внимание проработке мероприятий, не предусматривающих поддержку со стороны указанных участников. Это будет способствовать повышению готовности таких КО к кризисным ситуациям, снизив их зависимость от поддержки со стороны указанных выше участников.

________________

Несмотря на исключение, предусмотренное в пункте 1.2 Положения Банка России N 653-П.

Однако в случае если мероприятия ПВФУ предусматривают указанную поддержку, такая поддержка должна быть максимально конкретизированной, что должно обеспечить возможность ее оперативного привлечения в стрессовой ситуации. Указанные мероприятия рекомендуется включать в ПВФУ только в том случае, если у КО имеются достаточные данные о готовности предоставить соответствующую поддержку.

Описание значимых направлений деятельности (услуг) и критически значимых функций КО

5.6. В целях антикризисного управления операционной устойчивостью, то есть обеспечения непрерывности деятельности, КО рекомендуется определять в ПВФУ наряду со значимыми направлениями своей деятельности также критически значимые функции.