В целях выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с ОД/ФТ, аудиторские организации, индивидуальные аудиторы должны:
а) проводить анализ разовых операций (сделок) клиента, совершаемых с их участием;
б) осуществлять постоянный мониторинг операций (сделок) клиентов, принятых на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений;
в) осуществлять мониторинг операций (сделок) аудируемого лица при оказании аудиторских услуг.
При этом в подпунктах "а" и "в" речь идет об операциях (сделках), осуществление которых может быть направлено на ОД/ФТ, а также подлежащих документальному фиксированию в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона.