Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля

Форма по КНД 1125313

В

(наименование налогового органа)

Код налогового органа

Период налогового мониторинга

Код периода документа

Порядковый номер редакции

ОЦЕНКА УРОВНЯ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ

(полное и сокращенное наименование организации-налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

ИНН

КПП

N п/п

Компонент системы внутреннего контроля организации

Критерии оценки уровня организации системы внутреннего контроля организации

Максимальное количество баллов по компоненту

Фактическое количество баллов, набранное организацией

1

2

3

4

5

1.

Контрольная среда организации

Соблюдение профессиональных, этических и поведенческих стандартов (стандарты поведения)

Участие руководителя организации

Организационная структура, распределение (разграничение) полномочий и обязанностей

Компетенции и развитие персонала

2.

Система управления рисками организации

Выявление организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга

Оценка организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга

Документирование рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга

3.

Контрольные процедуры организации

Описание контрольных процедур организации

Документирование выполнения контрольных процедур организации

Оценка эффективности контрольных процедур организации

Наличие автоматизированных контрольных процедур организации

Соотношение автоматизированных и ручных контрольных процедур организации

4.

Информационные системы организации

Внутренний и внешний аудит информационных систем организации

Наличие защиты от несанкционированного доступа к исходным данным

Информационные системы организации для организации бухгалтерского и налогового учета

Информационные системы организации, используемые для контроля за правильностью исчисления (удержания) налогов, сборов, страховых взносов и для подготовки бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности

Наличие контролей, выполняемых превентивно

5.

Мониторинг организацией средств контроля

Мониторинг и оценка организацией системы внутреннего контроля организации

Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации

Внутренний и внешний аудит

ИТОГО количество баллов

Уровень организации системы внутреннего контроля организации

(должность, Ф.И.О. руководителя организации (представителя организации)

(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)

(дата)

(подпись)