О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 22 декабря 2016 г. N 300 "Об утверждении Порядка проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы" (с изменениями на 30 июня 2021 года)

Правительство Москвы
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ

ПРИКАЗ

от 30 декабря 2020 года N 333

О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 22 декабря 2016 г. N 300 "Об утверждении Порядка проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы"

(с изменениями на 30 июня 2021 года)

В целях актуализации порядка учета кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы

приказываю:

1. Внести изменения в приказ Департамента финансов города Москвы от 22 декабря 2016 г. N 300 "Об утверждении Порядка проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы" (в редакции приказов Департамента финансов города Москвы от 20 апреля 2017 г. N 95, от 14 июня 2017 г. N 154, от 21 июня 2018 г. N 188, от 29 декабря 2018 г. N 455, от 26 марта 2019 г. N 110, от 25 декабря 2019 г. N 386):

1.1. Абзац второй пункта 1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"Порядок открытия и закрытия финансовым органом лицевых счетов клиентам (далее - порядок открытия и закрытия лицевых счетов), а также порядок санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии (далее - порядок санкционирования), регулируются отдельными правовыми актами финансового органа.".

1.2. Пункт 3 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"3. Финансовый орган проводит кассовые операции со средствами клиента (далее - операции) через казначейский счет, открытый финансовому органу в Федеральном казначействе (далее - казначейский счет финансового органа).".

1.3. Пункт 4 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"4. Учет операций по поступлениям и перечислениям на лицевых счетах клиентов осуществляется на основании выписки из казначейского счета финансового органа и прилагаемых к ней платежных поручений и (или) уведомлений об уточнении операций клиента по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление об уточнении операций клиента).".

1.4. Пункт 5 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"5. Учет поступлений по доходам осуществляется бюджетными и автономными учреждениями города Москвы по кодам операций сектора государственного управления (аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов) (далее - КОСГУ) и кодам видов финансового обеспечения (далее - КВФО) в порядке, утвержденном Министерством финансов Российской Федерации, а также по кодам экономического содержания операций (далее - КЭСО), указанным в Едином перечне кодов экономического содержания операций (далее - Единый перечень КЭСО), согласно приложению 2 к настоящему Порядку, которые являются дополнительной аналитической управленческой детализацией кодов КОСГУ.

Учет операций на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений города Москвы осуществляется финансовым органом:

- по поступлениям - по КОСГУ, КЭСО и КВФО согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

- по перечислениям - по кодам видов расходов классификации расходов бюджета (аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов) (далее - КВР), кодам региональных проектов (далее - КРП) в формате "0ХХ", где "XX" - код регионального проекта, в случае если расходы осуществляются не в рамках регионального проекта, указывается "000", в случае возврата дебиторской задолженности прошлых лет по ранее произведенным перечислениям - по аналитической группе вида источника финансирования дефицитов бюджетов и КВФО;

- по принятым обязательствам (за исключением операций со средствами, полученными в рамках обязательного медицинского страхования и средствами, полученными от приносящей доход деятельности) - по КВР, КРП и КВФО;

- по принятым денежным обязательствам (за исключением операций со средствами, полученными в рамках обязательного медицинского страхования и средствами, полученными от приносящей доход деятельности) при наличии требований о предоставлении клиентами сведений о принятых денежных обязательствах в целях осуществления перечислений, установленных законами города Москвы и иными правовыми актами Правительства Москвы - по КВР, КРП и КВФО.

Учет операций на отдельных лицевых счетах по учету целевых субсидий (далее - отдельный лицевой счет) клиентов осуществляется финансовым органом:

- по поступлениям - по кодам целевой субсидии, КОСГУ и КВФО;

- по перечислениям - по кодам целевой субсидии, КВР, КРП и КВФО;

- по принятым обязательствам - по кодам целевой субсидии, КВР, КРП и КВФО;

- по принятым денежным обязательствам - по кодам целевой субсидии, КВР, КРП и КВФО.".

1.5. Приложение к приказу дополнить пунктом 6.1 в следующей редакции: