Правительство Ленинградской области
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ
ПРИКАЗ
от 20 января 2021 года N 18-02/09-07
О внесении изменений в приказ комитета финансов Ленинградской области от 03 октября 2019 года N 18-02/09-24 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области"
____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2024 года на основании
приказа Комитета финансов Ленинградской области
от 29 декабря 2023 года N 18-02/09-64
____________________________________________________________________
В целях приведения в соответствие требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации
приказываю:
1. Внести следующие изменения в приказ комитета финансов Ленинградской области от 03.10.2019 N 18-02/09-24 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области" (далее - Приказ):
1.1. пункт 3 Приказа изложить в следующей редакции:
"Департаменту информационных технологий в сфере управления государственными финансами комитета финансов Ленинградской области обеспечить реализацию технологических процедур с использованием информационной системы "Управление бюджетным процессом Ленинградской области" в соответствии с настоящим приказом";
1.2. исключить пункт 4 Приказа;
1.3. пункты 5-7 Приказа считать соответственно пунктами 4-6.
2. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области изложить в редакции согласно Приложению к настоящему приказу.
3. Главным распорядителям средств областного бюджета Ленинградской области довести настоящий приказ до сведения распорядителей средств областного бюджета Ленинградской области и подведомственных государственных казенных учреждений Ленинградской области, а также заинтересованных пользователей.
4. Настоящий приказ вступает в силу с даты подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя председателя комитета финансов Ленинградской области.
Первый заместитель Председателя
Правительства Ленинградской области -
председатель комитета финансов
Р.И.Марков
Приложение
к приказу комитета финансов
Ленинградской области
от 20 января 2021 года N 18-02/09-07
Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области
1. Общие положения
1.1. Настоящий порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области (далее - Порядок) устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области.
1.2. В настоящем Порядке используются следующие термины и понятия:
ГАИФД - главный администратор источников финансирования дефицита областного бюджета Ленинградской области;
Главный администратор доходов - главный администратор доходов областного бюджета Ленинградской области;
ГРБС - главный распорядитель средств областного бюджета Ленинградской области;
Департамент бюджетной политики - департамент бюджетной политики комитета финансов Ленинградской области;
Департамент казначейского исполнения бюджета - департамент казначейского исполнения бюджета комитета финансов Ленинградской области;
Информационная система - информационная система "Управление бюджетным процессом Ленинградской области";
кассовый план - кассовый план исполнения областного бюджета Ленинградской области;
комитет финансов - комитет финансов Ленинградской области;
областной бюджет - областной бюджет Ленинградской области;
Отдел финансовой политики и государственного долга - отдел финансовой политики и государственного долга комитета финансов Ленинградской области;
прогноз поступлений по доходам - прогноз поступлений по доходам областного бюджета Ленинградской области;
прогноз перечислений по расходам - прогноз перечислений по расходам областного бюджета Ленинградской области;
прогноз перечислений и поступлений по источникам - прогноз перечислений и поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ленинградской области;
структурные подразделения комитета финансов, курирующие соответствующие направления - структурные подразделения комитета финансов Ленинградской области, курирующие соответствующие направления расходов областного бюджета Ленинградской области;
счет N 03224 - счет N 03224643410000004500 "Средства бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации";
СЭД ЛО - система электронного документооборота Ленинградской области;
ЭД Бюджетная заявка - электронный документ "Бюджетная заявка на изменение ассигнований";
ЭД ПОФ - электронный документ "Предельные объемы финансирования главных распорядителей средств областного бюджета Ленинградской области ___ год";
ЭД изменение КП по доходам - электронный документ "Изменение кассового плана по доходам";
ЭД изменение КП по источникам - электронный документ "Изменение кассового плана по источникам";
ЭД изменение КП по расходам - электронный документ "Изменение кассового плана по расходам";
ЭД КП по доходам - электронный документ "Кассовый план по доходам";
ЭД КП по источникам - электронный документ "Кассовый план по источникам";
ЭД КП по расходам - электронный документ "Кассовый план по расходам".
Понятия и термины, использованные в настоящем Порядке, применяются в соответствующем падеже и числе по тексту документа.
2. Составление кассового плана
2.1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией нарастающим итогом (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год).
2.2. Кассовый план составляется на основании:
прогноза поступлений по доходам по форме согласно приложению 4* к Порядку;
_______________
* Приложение 4 см. по ссылке. - Примечание изготовителя базы данных.
прогноза перечислений по расходам по форме согласно приложению 5* к Порядку;
_______________
* Приложение 5 см. по ссылке. - Примечание изготовителя базы данных.
прогноза перечислений и поступлений по источникам по форме согласно приложению 6* к Порядку.
_______________
* Приложение 6 см. по ссылке. - Примечание изготовителя базы данных.
2.3. В кассовом плане не учитываются:
расходы на уплату государственной пошлины;
средства резервных фондов Правительства Ленинградской области;
расходы на исполнение судебных актов, вступивших в законную силу;
выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части исполнения государственных гарантий Ленинградской области;
средства, иным образом зарезервированные в составе утвержденных законом об областном бюджете Ленинградской области бюджетных ассигнований.
2.4. Формирование электронных документов в целях составления кассового плана осуществляется в Информационной системе в соответствии с эксплуатационной документацией Информационной системы, иными правовыми актами, принятыми комитетом финансов.
2.5. В целях составления прогноза поступлений по доходам:
2.5.1. Главный администратор доходов в течение 3 (трех) рабочих дней с даты официального опубликования областного закона об областном бюджете Ленинградской области, но не позднее последнего рабочего дня года, предшествующего очередному финансовому году, осуществляет формирование ЭД КП по доходам со статусом "Согласование".
2.5.2. Департамент бюджетной политики в течение 1 (одного) рабочего дня согласовывает представленный Главным администратором доходов ЭД КП по доходам посредством его доведения до статуса "Обработка завершена".
В случае отсутствия у Главного администратора доходов технической возможности формирования ЭД КП по доходам в Информационной системе, его формирование в Информационной системе осуществляется Департаментом бюджетной политики самостоятельно на основе представленного прогноза поступлений по доходам на бумажном носителе.
2.5.3. Департамент бюджетной политики осуществляет контроль за соответствием итоговой суммы ЭД КП по доходам сумме, утвержденной областным законом об областном бюджете Ленинградской области на текущий год.
2.6. В целях составления прогноза перечислений по расходам:
2.6.1. ГРБС на основании сформированных подведомственными получателями бюджетных средств (при наличии) ЭД КП по расходам в статусе "Новый" в течение 3 (трех) рабочих дней после доведения уведомлений о бюджетных назначениях до статуса "Обработка завершена" формирует сводный (по типу бланка расходов "Роспись") ЭД КП по расходам и доводит до статуса "Согласование".
Департамент казначейского исполнения бюджета в течение 1 (одного) рабочего дня осуществляет согласование ЭД КП по расходам ГРБС посредством его доведения до статуса "Обработка завершена".
2.6.2. ЭД КП по расходам формируется ГРБС в Информационной системе на сумму, соответствующую сумме, утвержденной областным законом об областном бюджете Ленинградской области на текущий год. Превышение или уменьшение итоговых показателей кассового плана по расходам на соответствующий финансовый год не допускается, за исключением перечня расходов, установленных пунктом 2.3 Порядка.
2.6.3. ГРБС направляет в комитет финансов сопроводительное письмо к ЭД КП по расходам посредством СЭД ЛО с обязательным условием наличия подписи согласования Первого заместителя Председателя Правительства Ленинградской области, заместителей Председателя Правительства Ленинградской области, Первого вице-губернатора Ленинградской области и вице-губернаторов Ленинградской области по курируемым направлениям.
2.7. В целях составления прогнозов перечислений и поступлений по источникам:
2.7.1. ГАИФД в течение 3 (трех) рабочих дней с даты доведения в Информационной системе уведомлений о бюджетных назначениях со статусом "Обработка завершена" формирует ЭД КП по источникам со статусом "Согласование".
Департамент казначейского исполнения бюджета в течение 1 (одного) рабочего дня осуществляет согласование ЭД КП по источникам ГРБС посредством его доведения до статуса "Обработка завершена".
2.7.2. ГАИФД формирует ЭД КП по источникам на сумму, утвержденную областным законом об областном бюджете Ленинградской области на текущий год.
Превышение или уменьшение итоговых показателей кассового плана по источникам на соответствующий финансовый год не допускается, за исключением выплат, установленных пунктом 2.3 Порядка.
2.7.3. Показатели фактического перечисления остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений Ленинградской области со счета N 03224 на единый счет областного бюджета, а также их возврат на счет N 03224 отражаются в формах приложения 1* и приложения 3** к Порядку автоматически посредством Информационной системы.
_______________
* Приложение 1 см. по ссылке. - Примечание изготовителя базы данных.
** Приложение 3 см. по ссылке. - Примечание изготовителя базы данных.
2.8. Департамент казначейского исполнения бюджета не позднее 7 (седьмого) рабочего дня с даты доведения в Информационной системе уведомлений о бюджетных назначениях до статуса "Обработка завершена" формирует "Кассовый план исполнения областного бюджета Ленинградской области ___ год" по форме согласно приложению 1 к Порядку и представляет на бумажном носителе руководителю комитета финансов (уполномоченному лицу).
2.9. Руководитель комитета финансов (уполномоченное лицо):
утверждает кассовый план, если проект кассового плана является сбалансированным;
