О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением (с изменениями на 15 января 2024 года)

Глава 2. Расчет величины компонента расчета размера операционного риска

2.1. Кредитная организация рассчитывает величину с учетом величины БИ, определенной по состоянию на расчетную дату i-го года (далее - ).

2.1.1. Кредитная организация, величина которой на расчетную дату i-го года не превышает 70 миллиардов рублей, рассчитывает величину на расчетную дату i-го года по формуле:

.

2.1.2. Кредитная организация, величина которой на расчетную дату i-го года превышает 70 миллиардов рублей и не превышает 2,1 триллиона рублей, рассчитывает величину на расчетную дату i-го года по формуле:

= 8 400000000 + ( - 70000000000)15%.

2.1.3. Кредитная организация, величина которой на расчетную дату i-го года превышает 2,1 триллиона рублей, рассчитывает величину на расчетную дату i-го года по формуле:

= 312900000000 + ( - 2100000000000) х 18%.

2.2. Кредитная организация рассчитывает величину на расчетную дату i-го года по формуле:

,

где:

- величина процентных доходов и расходов, в том числе от финансовой аренды (лизинга), операционной аренды и в виде дивидендов (далее - ВПФД), определяемая кредитной организацией на расчетную дату i-го года в тысячах рублей в соответствии с подпунктами 2.2.1-2.2.3 настоящего пункта;

- величина комиссионных и операционных доходов и расходов (далее - ВУ), определяемая кредитной организацией на расчетную дату i-го года в тысячах рублей в соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего пункта;

- величина чистой прибыли (убытка) по финансовым операциям банковского и торгового портфелей (далее - ВФ), определяемая кредитной организацией на расчетную дату i-го года в тысячах рублей в соответствии с подпунктом 2.2.5 настоящего пункта.

2.2.1. Кредитная организация не реже одного раза в год определяет во внутренних документах один из следующих способов расчета :

способ расчета без учета величины активов, приносящих процентный доход (далее - АПД), в соответствии с подпунктом 2.2.2 настоящего пункта (далее - способ расчета без учета величины АПД);

способ расчета с учетом величины АПД в соответствии с подпунктом 2.2.3 настоящего пункта (далее - способ расчета ВПФД с учетом величины АПД).

В случае если кредитная организация на расчетную дату i-го года выбирает способ расчета с учетом величины АПД, кредитная организация разрабатывает методику, указанную в абзаце третьем подпункта 4.3.1 пункта 4.3 настоящего Положения, и формирует на расчетную дату i-го года отчет о расчете величины активов, приносящих процентный доход (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению).

2.2.2. В случае если кредитная организация на расчетную дату i-го года выбирает способ расчета без учета величины АПД, кредитная организация рассчитывает по формуле:

,

где:

m - год, за который кредитной организацией осуществляется расчет показателей, за исключением расчетного года;

- доходы в виде дивидендов (далее - ДД), определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за m-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 3 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению;

h - количество лет (от 1 года до 3 лет), за которые кредитная организация обладает информацией, позволяющей рассчитать величину каждого показателя в соответствии с настоящим пунктом;

- средние чистые процентные доходы и расходы, определяемые кредитной организацией по формуле:

,

где:

- процентные доходы (включая доходы от финансовой аренды (лизинга) (далее - ПД), определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за m-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 1 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению;

- процентные расходы (включая расходы от финансовой аренды (лизинга) (далее - ПР), определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за m-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 2 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.