Действующий

Об утверждении Стандарта раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений (с изменениями на 22 декабря 2023 года)

V. Требования к содержанию раскрываемой информации

20. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "а" пункта 3 настоящего Стандарта, показатель "продолжительность деятельности" предусматривает продолжительность деятельности управляющей компании по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Показатели "продолжительность деятельности" и "дата и номер лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами" государственной управляющей компанией и государственной управляющей компанией средствами выплатного резерва не указываются.

21. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "б" пункта 3 настоящего Стандарта:

а) показатель "величина собственных средств" рассчитывается согласно Указанию Банка России от 19 июля 2016 г. N 4075-У "О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 августа 2016 г., регистрационный N 43234) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 16 сентября 2019 г. N 5261-У (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2019 г., регистрационный N 56801);

в) показатели "стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений по договорам с негосударственными пенсионными фондами" и "стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений по договорам с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации" рассчитываются в соответствии с внутренним документом управляющей компании, заключившей договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Фондом по результатам конкурса, согласованным специализированным депозитарием (его исполнительным органом), заключившим договор с такой управляющей компанией и Фондом, раскрытым управляющей компанией, заключившей договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Фондом по результатам конкурса, в соответствии с Указанием Банка России от 31 октября 2018 г. N 4954-У "О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2018 г., регистрационный N 52816) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 20 апреля 2020 г. N 5446-У (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2020 г., регистрационный N 58471) (далее - Указание Банка России N 4954-У), на своем официальном интернет-сайте;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 30 марта 2024 года приказом Минфина России от 22 декабря 2023 года N 201н. - См. предыдущую редакцию)

г) показатель "стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" рассчитывается согласно Указанию Банка России N 4954-У.

22. В случае отсутствия или невозможности определения значения какого-либо показателя в раскрываемой информации, предусмотренной пунктом 3 настоящего Стандарта, в соответствующей графе ставится прочерк.

23. Раскрываемая информация, указанная в подпунктах "в" и "г" пункта 3 настоящего Стандарта, должна быть согласована специализированным депозитарием.

24. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "и" пункта 3 настоящего Стандарта:

а) отчетной датой для расчета показателей доходности инвестирования средств пенсионных накоплений является последний календарный день каждого квартала;

б) расчетными периодами для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала текущего года" являются 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев текущего календарного года, а также календарный год;

в) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев" являются 12 календарных месяцев, предшествующих отчетной дате. В доходности инвестирования средств пенсионных накоплений на последний день календарного года показатели "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала текущего года" и "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев" совпадают;

г) показатели "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала текущего года" и "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев" рассчитываются по формуле:

Формула 1

, где

R - доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период в процентах годовых;

n - количество дней, в которые происходили поступления/изъятия средств пенсионных накоплений в расчетном периоде, плюс один день (дата конца расчетного периода);

СЧАn - стоимость чистых активов на последний календарный день расчетного периода;

СЧА0 - стоимость чистых активов на последний календарный день, предшествующий расчетному периоду;

(0 < i < n) - стоимость чистых активов на дату поступления средств пенсионных накоплений в инвестиционный портфель или изъятия средств пенсионных накоплений из инвестиционного портфеля;

- стоимость чистых активов на дату предыдущего поступления или изъятия средств пенсионных накоплений;

(0 < i < n) - денежный поток, равный сумме всех поступивших средств минус сумма всех изъятых средств в i-й день поступления/изъятия средств;

K - количество календарных дней в расчетном периоде;

д) расчетным периодом для показателя "средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года" являются 36 календарных месяцев, предшествующих отчетной дате;