Информация, подлежащая раскрытию в виде ключевого информационного документа, а также порядок и сроки ее раскрытия
1. Управляющая компания паевого инвестиционного фонда должна раскрывать информацию о паевом инвестиционном фонде, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте, доверительное управление которым она осуществляет, а также акционерный инвестиционный фонд, акции которого не ограничены в обороте, - об указанном акционерном инвестиционном фонде в виде ключевого информационного документа, содержащего указание на вид документа: "Ключевой информационный документ", а также следующие разделы: "Общие сведения", "Внимание", "Инвестиционная стратегия", "Основные инвестиционные риски", "Основные результаты инвестирования", "Комиссии", "Иная информация" (в указанной последовательности).
2. В разделе "Общие сведения" должна содержаться следующая информация:
2.1. дата, по состоянию на которую составлен ключевой информационный документ;
2.2. указание на то, что ключевой информационный документ предоставляется в соответствии с требованиями настоящего Указания, информация приведена для описания характеристик и рисков паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда), а также для возможности его сравнения с другими инструментами инвестирования;
2.3. название паевого инвестиционного фонда (наименование акционерного инвестиционного фонда);
2.4. наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда (управляющей компании акционерного инвестиционного фонда).
3. В разделе "Внимание" должна содержаться следующая информация:
3.1. положение о том, что возврат и доходность инвестиций в паевой инвестиционный фонд (акционерный инвестиционный фонд) не гарантированы государством или иными лицами;
3.2. положение о том, что результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем, стоимость инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (акций акционерного инвестиционного фонда) может увеличиваться и уменьшаться;
3.3. указание на случаи, при которых владелец инвестиционного пая имеет право требовать от управляющей компании паевого инвестиционного фонда погашения инвестиционного пая в соответствии с абзацами вторым - пятым пункта 1 статьи 14 Федерального закона "Об инвестиционных фондах";
3.4. предупреждение о необходимости перед приобретением инвестиционных паев (акций) внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом (уставом, инвестиционной декларацией и проспектом акций акционерного инвестиционного фонда) с указанием ссылки на страницу сайта, на которой размещены указанные документы.
4. В разделе "Инвестиционная стратегия" должна содержаться следующая информация:
4.1. сведения об инвестиционной стратегии управляющей компании паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда) с указанием на реализацию инвестиционной стратегии пассивного управления (в случае если инвестиционной декларацией паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда) предусмотрено следование доходности паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда) индексу и (или) соответствие состава и структуры активов паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда) составу и структуре активов, входящих в расчет индекса) или активного управления (в иных случаях), а также наименование индекса, предусмотренного инвестиционной декларацией паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда) (при наличии);
4.2. основные виды активов, в которые инвестируется имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд (имущество, принадлежащее акционерному инвестиционному фонду) (далее - инвестиционный портфель);
4.3. общее количество объектов инвестирования (например, ценных бумаг одного выпуска, объектов недвижимого имущества) в инвестиционном портфеле, на дату, указанную в подпункте 2.1 пункта 2 настоящего приложения;
4.4. сведения о пяти объектах инвестирования в инвестиционном портфеле (например, наименование эмитента и регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценной бумаги, вид и кадастровый номер объекта недвижимого имущества), доля стоимости которых от стоимости инвестиционного портфеля на дату, указанную в подпункте 2.1 пункта 2 настоящего приложения, является максимальной, а также величина указанной доли в процентах.
5. В разделе "Основные инвестиционные риски" должна содержаться следующая информация: инвестиционные риски, связанные с инвестированием в паевой инвестиционный фонд (акционерный инвестиционный фонд), указание на вероятность реализации указанных рисков (например, низкая, средняя либо высокая вероятность) и указание на объем потенциальных потерь при их реализации (например, незначительный, средний либо значительный объем), по мнению управляющей компании паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда).
6. В разделе "Основные результаты инвестирования" должна содержаться следующая информация:
6.1. дата, по состоянию на которую определяются результаты инвестирования, - последний день месяца, предшествующего дате раскрытия ключевого информационного документа, по состоянию на который определялась расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда (стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию) (информация указывается, в случае если дата, по состоянию на которую определяются результаты инвестирования, отличается от даты, указанной в подпункте 2.1 пункта 2 настоящего приложения);
6.2. расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда (стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию), определенная по состоянию на дату, указанную в подпункте 6.1 настоящего пункта, или по состоянию на дату, указанную в подпункте 2.1 пункта 2 настоящего приложения, в зависимости от того, какая из указанных дат наступила ранее;
6.3. стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда), определенная на дату, указанную в подпункте 6.1 настоящего пункта, или по состоянию на дату, указанную в подпункте 2.1 пункта 2 настоящего приложения, в зависимости от того, какая из указанных дат наступила ранее;
6.4. сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда (приросте стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию), определенные в соответствии с подпунктами 20.1-20.6 пункта 20 настоящего Указания, за каждый из пяти завершенных календарных лет, предшествующих дате, указанной в подпункте 6.1 настоящего пункта, или дате, указанной в подпункте 2.1 пункта 2 настоящего приложения, в зависимости от того, какая из указанных дат наступила ранее, в виде диаграммы (в случае если с даты завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда (дня получения лицензии акционерного инвестиционного фонда) прошло менее пяти лет, - за каждый завершенный календарный год, предшествующий дате, указанной в подпункте 6.1 настоящего пункта, или дате, указанной в подпункте 2.1 пункта 2 настоящего приложения, в зависимости от того, какая из указанных дат наступила ранее);
6.5. сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда (приросте стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию), определенные в соответствии с подпунктами 20.1-20.6 пункта 20 настоящего Указания, за один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, три года и пять лет, предшествующих дате, указанной в подпункте 6.1 настоящего пункта, или дате, указанной в подпункте 2.1 пункта 2 настоящего приложения, в зависимости от того, какая из указанных дат наступила ранее (далее - прирост за отчетные периоды);
6.6. сведения об отклонении прироста за отчетные периоды от прироста индекса потребительских цен за соответствующие периоды, указанные в подпункте 6.5 настоящего пункта;
6.7. сведения об отклонении прироста за отчетные периоды от прироста значения индекса, предусмотренного инвестиционной декларацией паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда) (при наличии).
В случае если инвестиционной декларацией паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда) не предусмотрен индекс, по решению управляющей компании паевого инвестиционного фонда (акционерного инвестиционного фонда) могут быть указаны сведения об отклонении прироста за отчетные периоды от прироста значения иного индекса, определенного управляющей компанией паевого инвестиционного фонда (акционерным инвестиционным фондом), с указанием наименования индекса за соответствующие периоды, указанные в подпункте 6.5 настоящего пункта;