2.1. В целях осуществления расходов, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные из областного бюджета, клиент представляет в управление предварительного контроля и учета бюджетных обязательств департамента исполнения областного бюджета и отчетности министерства (далее соответственно - управление предконтроля, департамент) или территориальный отдел департамента (далее - территориальный отдел) распоряжения о совершении казначейских платежей в виде платежных поручений (далее - распоряжения). Распоряжения оформляются в соответствии с требованиями приказа Казначейства России от 14.05.2020 N 21н "О Порядке казначейского обслуживания" и настоящим Порядком.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 23.11.2021 N 01-07/64н)
В распоряжении в поле "Назначение платежа" клиентом дополнительно указывается код типа средств, обобщенное наименование товаров, работ, услуг и реквизиты документа, на основании которого осуществляются расходы (государственный контракт (контракт), договор, товарная накладная, счет, акт или иной документ).
Распоряжения представляются клиентом в электронном виде в СПО с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - ЭП). В случае отсутствия или невозможности применения ЭП распоряжения представляются клиентом в управление предконтроля или территориальный отдел в электронном виде с использованием СПО, а также на бумажном носителе в двух экземплярах.
Прием распоряжений, представленных в электронном виде с использованием СПО с применением ЭП, для рассмотрения в сроки, установленные пунктом 2.2 настоящего Порядка, производится управлением предконтроля или территориальным отделом до 16 часов местного времени, прием распоряжений на бумажном носителе - до 12 часов местного времени.
Сумма распоряжения не должна превышать свободный остаток средств на лицевом счете клиента.
Свободный остаток средств на лицевом счете клиента определяется как разница между объемом средств, отраженным на лицевом счете по соответствующему типу средств, и объемом перечислений клиента с начала финансового года по соответствующему типу средств с учетом возврата средств.
Перечисления с лицевых счетов клиентов осуществляются без представления в управление предконтроля документов, подтверждающих возникновение обязательств клиента и без постановки указанных обязательств на учет.
2.2. Управление предконтроля или территориальный отдел осуществляют проверку распоряжения и не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем представления клиентом распоряжения, принимают его к исполнению или отклоняют.
2.3. Управление предконтроля или территориальный отдел отклоняют распоряжение в случаях:
превышения суммы распоряжения над свободным остатком средств на соответствующем лицевом счете клиента;
несоответствия формы распоряжения установленной форме (в случае представления на бумажном носителе);
неверного и (или) неполного заполнения информации в электронном виде в СПО;
несоответствия подписей руководителя и главного бухгалтера (иных лиц, имеющих право первой и второй подписи) и (или) оттиска печати клиента в распоряжении образцам подписей и оттиска печати в карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в случае предоставления на бумажном носителе;