МИНИСТЕРСТВО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 12 января 2021 года N 01-07/1н
Об утверждении Порядка осуществления операций за счет средств отдельных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, государственными унитарными предприятиями Самарской области
(с изменениями на 14 октября 2024 года)
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 30.06.2021 N 01-07/43н, от 23.11.2021 N 01-07/64н, от 14.10.2024 N 01-07/72н)
На основании Положения о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 N 447, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления операций за счет средств отдельных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, государственными унитарными предприятиями Самарской области.
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 30.06.2021 N 01-07/43н, от 23.11.2021 N 01-07/64н)
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на руководителя департамента исполнения областного бюджета и отчетности.
3. Опубликовать настоящий Приказ на официальном сайте Правительства Самарской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
4. Настоящий Приказ вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 года.
Министр
А.В.ПРЯМИЛОВ
Утвержден
Приказом
министерства управления финансами
Самарской области
от 12 января 2021 г. N 01-07/1н
ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ОТДЕЛЬНЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ УЧАСТНИКАМИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА, БЮДЖЕТНЫМИ И АВТОНОМНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ УНИТАРНЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 30.06.2021 N 01-07/43н, от 23.11.2021 N 01-07/64н, от 14.10.2024 N 01-07/72н)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет сроки и порядок взаимодействия структурных подразделений министерства управления финансами Самарской области (далее - министерство) и юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, государственными унитарными предприятиями Самарской области, за исключением регионального оператора системы капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории Самарской области, (далее - клиент), при осуществлении операций с лицевых счетов, открытых им в соответствии с приказом министерства, регулирующим порядок открытия и ведения лицевых счетов в министерстве.
Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в том значении, в котором они определены федеральным законодательством и нормативными правовыми актами Самарской области, если иное не установлено настоящим Порядком.
Учет операций со средствами клиентов, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные из областного бюджета Самарской области в соответствии со статьей 78, пунктами 2 и 4 статьи 78.1, статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации, производится на лицевых счетах, открытых в соответствии с приказом министерства, регулирующим порядок открытия и ведения лицевых счетов.
Перечень направлений расходов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, гранты в форме субсидий, бюджетные инвестиции, предоставляемые клиентам и подлежащие учету на лицевых счетах, открытых в министерстве, устанавливается Правительством Самарской области.
1.2. При необходимости министерство осуществляет подключение клиентов к специализированному программному обеспечению министерства (далее - СПО) и заключает с клиентами договоры об организации электронного юридически значимого документооборота.
2. Осуществление перечислений за счет средств клиентов
2.1. В целях осуществления расходов, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные из областного бюджета, клиент представляет в управление предварительного контроля и учета бюджетных обязательств департамента исполнения областного бюджета и отчетности министерства (далее соответственно - управление предконтроля, департамент) или территориальный отдел департамента (далее - территориальный отдел) распоряжения о совершении казначейских платежей в виде платежных поручений (далее - распоряжения). Распоряжения оформляются в соответствии с требованиями приказа Казначейства России от 14.05.2020 N 21н "О Порядке казначейского обслуживания" и настоящим Порядком.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 23.11.2021 N 01-07/64н)
В распоряжении в поле "Назначение платежа" клиентом дополнительно указывается код типа средств, обобщенное наименование товаров, работ, услуг и реквизиты документа, на основании которого осуществляются расходы (государственный контракт (контракт), договор, товарная накладная, счет, акт или иной документ).
Распоряжения представляются клиентом в электронном виде в СПО с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - ЭП). В случае отсутствия или невозможности применения ЭП распоряжения представляются клиентом в управление предконтроля или территориальный отдел в электронном виде с использованием СПО, а также на бумажном носителе в двух экземплярах.
Прием распоряжений, представленных в электронном виде с использованием СПО с применением ЭП, для рассмотрения в сроки, установленные пунктом 2.2 настоящего Порядка, производится управлением предконтроля или территориальным отделом до 16 часов местного времени, прием распоряжений на бумажном носителе - до 12 часов местного времени.
Сумма распоряжения не должна превышать свободный остаток средств на лицевом счете клиента.
Свободный остаток средств на лицевом счете клиента определяется как разница между объемом средств, отраженным на лицевом счете по соответствующему типу средств, и объемом перечислений клиента с начала финансового года по соответствующему типу средств с учетом возврата средств.
Перечисления с лицевых счетов клиентов осуществляются без представления в управление предконтроля документов, подтверждающих возникновение обязательств клиента и без постановки указанных обязательств на учет.
2.2. Управление предконтроля или территориальный отдел осуществляют проверку распоряжения и не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем представления клиентом распоряжения, принимают его к исполнению или отклоняют.
2.3. Управление предконтроля или территориальный отдел отклоняют распоряжение в случаях:
превышения суммы распоряжения над свободным остатком средств на соответствующем лицевом счете клиента;
несоответствия формы распоряжения установленной форме (в случае представления на бумажном носителе);
неверного и (или) неполного заполнения информации в электронном виде в СПО;
несоответствия подписей руководителя и главного бухгалтера (иных лиц, имеющих право первой и второй подписи) и (или) оттиска печати клиента в распоряжении образцам подписей и оттиска печати в карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в случае предоставления на бумажном носителе;
непредставления клиентом документов о наличии полномочий должностных лиц, имеющих право подписи в соответствии с карточкой;
несоблюдения требований по заполнению поля "Назначение платежа", установленных абзацем 2 пункта 2.1 настоящего Порядка;
представления клиентом в департамент письма о необходимости отклонения распоряжения.
(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 14.10.2024 N 01-07/72н)
В случае если распоряжение представлено в управление предконтроля или территориальный отдел с использованием СПО в электронном виде с применением ЭП, причины отклонения не позднее срока, указанного в пункте 2.2 настоящего Порядка, отражаются в электронном виде в СПО.
В случае отсутствия или невозможности применения ЭП причины отклонения распоряжения, представленного на бумажном носителе, проставляются в СПО и дополнительно указываются на всех экземплярах распоряжения, один из которых возвращается клиенту.
2.4. При необходимости уточнения произведенного платежа клиент представляет в управление предконтроля или территориальный отдел уведомление об уточнении операций (далее - уведомление) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
Уведомление представляется клиентом в управление предконтроля или территориальный отдел с использованием СПО в электронном виде с применением ЭП.
В случае отсутствия или невозможности применения ЭП клиент представляет уведомление в соответствии с настоящим Порядком в управление предконтроля или территориальный отдел в электронном виде с использованием СПО и на бумажном носителе в двух экземплярах, заверенное руководителем (иным лицом, имеющим право первой подписи в соответствии с карточкой) и главным бухгалтером (иным лицом, имеющим право второй подписи в соответствии с карточкой) клиента и оттиском его печати.
Информация о проведенных операциях по поступлениям и перечислениям клиента, а также об остатках на лицевом счете отражается в выписке из лицевого счета и отчете о состоянии лицевого счета клиента. Организация документооборота осуществляется в порядке, установленном приказом министерства, регулирующим порядок открытия и ведения лицевых счетов.
(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 23.11.2021 N 01-07/64н)
2.5. Обеспечение наличными денежными средствами, а также взнос наличных денег (внесение денежных средств с использованием карт), осуществляется в порядке, аналогичном установленному для получателей средств областного бюджета приказом министерства, регулирующим порядок исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета.
3. Порядок работы с невыясненными поступлениями
3.1. Суммы, зачисленные по расчетным документам на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета (далее - казначейский счет), в которых указаны неверные реквизиты (реквизит) получателя средств (ИНН, КПП, наименование получателя, лицевой счет) (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на казначейском счете.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 23.11.2021 N 01-07/64н)
3.2. В случае если в распоряжении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, присутствуют ИНН и КПП клиента, управление операционно-кассовой работы департамента не позднее следующего рабочего дня после поступления документов Управления Федерального казначейства по Самарской области, подтверждающих совершение операций по казначейскому счету (далее - документы УФК), формирует и направляет предполагаемому клиенту в электронном виде в СПО с применением ЭП запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - запрос) по форме, установленной приказом министерства, регулирующим порядок открытия и ведения лицевых счетов.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 23.11.2021 N 01-07/64н)
Для уточнения невыясненных поступлений клиент на основании полученного запроса представляет в управление операционно-кассовой работы департамента уведомление по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в электронном виде в СПО с применением ЭП в срок не позднее трех рабочих дней со дня направления ему запроса. В случае отсутствия или невозможности применения ЭП уведомление представляется в электронном виде в СПО, а также на бумажном носителе.
Управление операционно-кассовой работы департамента в течение двух рабочих дней со дня получения уведомления зачисляет средства по назначению, а в случае непредставления уведомления - в течение двух рабочих дней со дня истечения срока, установленного абзацем вторым настоящего пункта, возвращает указанные денежные средства плательщику.
