Действующий

О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка (с изменениями на 13 июня 2023 года)

Приложение
к Положению Банка России
от 24 августа 2020 года N 730-П
"О порядке формирования банками
резервов на возможные потери
с применением банковских методик
управления рисками и моделей
количественной оценки рисков,
требованиях к банковским методикам
управления рисками и моделям
количественной оценки рисков
в части определения ожидаемых
кредитных потерь и осуществлении
Банком России надзора за
соблюдением указанного порядка"

Примерный перечень документов, представляемых в Банк России для получения разрешения на применение методик и моделей ОКП в целях формирования резервов

При направлении заявления представляются внутренние документы, описывающие методики и модели ОКП, содержащие:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 декабря 2023 года указанием Банка России от 13 июня 2023 года N 6447-У. - См. предыдущую редакцию)

порядок и правила сегментации для целей оценки ОКП в случае их отличия от используемых для целей применения ПВР, в том числе с учетом применения корректировок, предусмотренных главой 2 настоящего Положения;

список методик и моделей ОКП, используемых для целей оценки ОКП;

отчет о разработке методик и моделей ОКП, предусмотренный в пункте 3.2 настоящего Положения;

отчет о валидации методик и моделей ОКП, предусмотренный в пункте 3.3 настоящего Положения;

отчет подразделения, ответственного за проведение внутреннего аудита банка в отношении методик и моделей ОКП, предусмотренный в пункте 3.4 настоящего Положения;

порядок осуществления валидации методик и моделей ОКП, включая применяемые при этом методы и инструменты;

порядок определения и регулярной переоценки стоимости обеспечения и других инструментов снижения кредитного риска, их учета для оценки ОКП;

методики расчета фактического среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта, фактического уровня потерь при дефолте, фактической величины КТ, подверженных риску дефолта;

методика сценарного моделирования для определения коэффициента ОКП для КТ, находящихся в дефолте (если применимо), предусмотренных в абзаце пятом пункта 2.2 настоящего Положения;

методика моделирования приведенной стоимости ожидаемых денежных потоков возврата долга для определения коэффициента ОКП для КТ, находящихся в дефолте (если применимо), предусмотренных в абзаце шестом пункта 2.2 настоящего Положения;

порядок и методика формирования резервов в соответствии с пунктом 5.1 настоящего Положения;

положения о структурных подразделениях, осуществляющих расчет, валидацию, аудит и применение методик и моделей ОКП;

список условий приемлемости методик и моделей ОКП;

данные, использованные при разработке моделей корректировки ОКП;

программная реализация методик и моделей ОКП в текстовом формате;

копия решения коллегиального (единоличного) исполнительного органа банка о подаче заявления;

оценка эффекта от произведенных изменений на количественные оценки резервов;

расчет величины резервов с учетом методик и моделей ОКП и без их учета на первое число каждого месяца года подачи заявления, а также на две предшествующие подаче заявления годовые отчетные даты.

Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
АО "Кодекс"