Действующий

О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка (с изменениями на 13 июня 2023 года)

Глава 2. Оценка величины ожидаемых кредитных потерь

2.1. Для КТ, по которым не произошел дефолт, банк производит расчет величины ОКП в соответствии с пунктом 8.1 Положения Банка России N 483-П с учетом следующего:

величина ОКП в процентном выражении (далее - коэффициент ОКП) определяется как произведение значений вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте данного КТ и не превышает 100 процентов;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 декабря 2023 года указанием Банка России от 13 июня 2023 года N 6447-У. - См. предыдущую редакцию)

величина ОКП в стоимостном выражении рассчитывается как произведение коэффициента ОКП и величины КТ, подверженной риску дефолта, рассчитанной в соответствии с главой 9 Положения Банка России N 483-П.

Расчет величины ОКП в стоимостном выражении осуществляется банком как совокупно для всей величины КТ, подверженной риску дефолта, так и раздельно в разрезе составляющих его элементов (в валюте данного элемента КТ), определенных в пункте 2.3 настоящего Положения.

Для целей оценки ОКП допустимо применение изменений значения компонента кредитного риска, рассчитанного в соответствии с Положением Банка России N 483-П, предусмотренных внутренними документами банка (далее - корректировка).

2.1.1. Значение вероятности дефолта, используемое для оценки ОКП, банк определяет одним из следующих способов:

использует значение вероятности дефолта, полученное для целей применения ПВР, без корректировок;

использует значение вероятности дефолта, полученное для целей применения ПВР, с учетом одной или более (или в их комбинации) корректировок этих значений:

для учета информации, соответствующей текущему временному периоду (текущей экономической ситуации), и информации о сценариях возможного развития экономической ситуации. При этом указанный текущий временной период составляет не менее одного года и не более трех лет, предшествующих дате расчета величины ОКП;

для учета срока до исполнения КТ, срочности и временной стоимости отдельных платежей по КТ, в том числе с использованием моделей досрочного поступления и (или) задержек платежей.

Банк для оценки ОКП может использовать как индивидуальное расчетное значение вероятности дефолта, так и среднее значение вероятности дефолта по разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных КТ), применяемое для целей применения ПВР.

Порядок расчета корректировок (в виде аддитивной, мультипликативной или иной надбавки (дисконта) или в виде отдельных моделей) определяется банком во внутренних документах в разрезе каждого класса (подкласса, сегмента), к которому применяются методики и модели ОКП для формирования резервов, в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения. Банк фиксирует отдельно и хранит в информационных системах значения вероятности дефолта до и после применения корректировок для каждого КТ, к которому применяются методики и модели ОКП.

Не допускаются корректировки значения вероятности дефолта исключительно в целях снижения величины ОКП.

(Абзац дополнительно включен с 1 декабря 2023 года указанием Банка России от 13 июня 2023 года N 6447-У)

Минимально возможное значение вероятности дефолта, используемое для оценки ОКП, соответствует значениям, установленным пунктами 10.1 и 11.1 Положения Банка России N 483-П.

(Абзац дополнительно включен с 1 декабря 2023 года указанием Банка России от 13 июня 2023 года N 6447-У)

2.1.2. Для определения уровня потерь при дефолте, используемого для оценки ОКП, банк использует значения уровня потерь при дефолте, применяемые для целей ПВР (с учетом глав 16-19 Положения Банка России N 483-П).

При использовании внутренних оценок уровня потерь при дефолте для целей применения ПВР банк для оценки ОКП использует один из следующих способов:

внутренние оценки уровня потерь при дефолте, полученные для целей применения ПВР, без корректировок;

внутренние оценки уровня потерь при дефолте, полученные для целей применения ПВР, с учетом одной или более (или в их комбинации) корректировок этих значений:

для учета информации, соответствующей текущему временному периоду (текущей экономической ситуации) и информации о сценариях возможного развития экономической ситуации. При этом указанный текущий временной период составляет не менее одного года и не более трех лет, предшествующих дате расчета величины ОКП;

для исключения влияния условий экономического спада, предусмотренного в абзаце третьем пункта 13.16 Положения Банка России N 483-П.