1. Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с учетом пунктов 5, 9, 13 и 15 приложения 2 к настоящему Указанию.
2. В подразделах 1.1 и 1.2 раздела 1, разделах 2 и 4 по группе аналитических признаков "Код валюты" указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), состоящий из трехзначного цифрового кода и трехбуквенного кода (с использованием разделителя "-").
3. В подразделе 1.1 раздела 1 указываются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, прочие денежные средства.
3.1. По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Денежная наличность в кассе" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежной наличности на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.
По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Денежные средства на счетах в кредитных организациях" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях на конец отчетного периода.
По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Прочие денежные средства" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки прочих денежных средств (денежных документов, переводов в пути) на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.
Итоговые данные по показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1) по типам денежных средств определяются путем суммирования данных по всем денежным средствам, суммы по которым отражены по указанному показателю по типам денежных средств.
3.2. По аналитическому признаку "На специальном банковском счете" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Стоимость денежных средств" (строка 8.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) в разрезе кредитных организаций указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, находящихся на специальном банковском счете, на котором в соответствии с пунктом 6 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 2020, N 17, ст.2727) учитываются денежные средства, полученные от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования).
3.3. По показателю "Номер счета в кредитной организации" (строка 2), аналитическому признаку "Денежные средства на счетах в кредитных организациях" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации.
Данные по показателю "Номер счета в кредитной организации" (строка 2) должны соответствовать данным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Банковский счет".
3.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 43).
3.5. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 активы, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, не указываются. Например, депозиты до востребования, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, указываются в подразделе 1.2 раздела 1.
4. В подразделе 1.2 раздела 1 указываются денежные средства страхового брокера, размещенные во вклады (депозиты).
4.1. По показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 3) указывается стоимость денежных средств страхового брокера, размещенных во вклады (депозиты) на конец отчетного периода.
Итоговые данные по показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 3) определяются путем суммирования данных по всем банковским вкладам (депозитам), суммы по которым отражены по указанному показателю.
4.2. По аналитическому признаку "Стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 7.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом, на конец отчетного периода.
4.3. По показателю "Номер счета в кредитной организации" (строка 4) указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации.
Данные по показателю "Номер счета в кредитной организации" (строка 4) должны соответствовать данным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Банковский счет".
4.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 43).
5. В подразделах 1.1 и 1.2 стоимость денежных средств и банковского вклада (депозита) в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2020, N 14, ст.2036), на конец отчетного периода.
6. По показателям раздела 2 указываются сведения о полученных страховым брокером банковских гарантиях, которые действовали в течение отчетного периода.
Показатели раздела 2 указываются в разрезе банковских гарантий (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии").
По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии" указывается сформированный страховым брокером идентификатор банковской гарантии, позволяющий однозначно выделить одну банковскую гарантию из других банковских гарантий. Одной и той же банковской гарантии должен соответствовать один идентификатор.
6.1. По показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 5) указывается сумма банковской гарантии.
Итоговые данные по показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 5) определяются путем суммирования данных по всем банковским гарантиям, суммы по которым отражены по указанному показателю.
6.2. По показателям "Дата начала срока действия банковской гарантии" (строка 6) и "Дата окончания срока действия банковской гарантии" (строка 7) указываются даты начала и окончания срока действия банковской гарантии соответственно.
6.3. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 43).
7. По показателям раздела 3 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей, связанных с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.