Порядок составления и представления отчетности по форме 0409713 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах"
1. Отчетность по форме 0409713 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление депозитарной деятельности (далее - кредитные организации), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение полугодия, за который представляется Отчет (далее - отчетное полугодие), депозитарная деятельность.
Информация по показателям раздела 1 Отчета раскрывается в отношении номинальных держателей (иностранных номинальных держателей) - депонентов кредитной организации, которые не обеспечили получение своими депонентами доходов в денежной форме по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат (в том числе денежных сумм, полученных от погашения ценных бумаг, денежных сумм, полученных от выпустившего ценные бумаги лица в связи с их приобретением указанным лицом, или денежных сумм, полученных в связи с их приобретением третьим лицом) (далее - денежные выплаты).
Информация по показателям раздела 2 Отчета раскрывается в отношении номинальных держателей - депонентов кредитной организации, не предоставивших ей сведения для составления списка владельцев ценных бумаг (списка лиц, осуществляющих права по ценным бумагам) в соответствии со статьями 8_6-1 и 8_7-1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2015, N 27, ст.4001; 2018, N 53, ст.8440), или не предоставивших ей сведения о владельцах ценных бумаг (лицах, осуществляющих права по ценным бумагам) эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам) - нерезидента в случае, когда представление указанных сведений является обязательным в соответствии с условиями обращения и совершения корпоративных действий в отношении данных ценных бумаг.
Отчет составляется кредитными организациями по состоянию на 30 июня и 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.
Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете аналогично отражению информации по ценным бумагам.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2019, N 49, ст.6957).
2. В разделе 1 Отчета отражается информация обо всех фактах необеспечения номинальным держателем - депонентом кредитной организации получения своими депонентами денежных выплат за отчетное полугодие.
В разделе 2 Отчета отражается информация обо всех фактах непредоставления номинальным держателем - депонентом кредитной организации данной кредитной организации сведений о владельцах ценных бумаг (лицах, осуществляющих права по ценным бумагам) за отчетное полугодие, за исключением фактов непредоставления номинальным держателем - депонентом кредитной организации указанных сведений в следующих случаях:
в случае если в предоставленных номинальным держателем - депонентом кредитной организации сведениях указаны сведения о лице, не предоставившем номинальному держателю - депоненту кредитной организации или его клиенту сведения о владельцах ценных бумаг (лицах, осуществляющих права по ценным бумагам);
в случае если право не предоставлять сведения о лицах, осуществляющих права по ценным бумагам, предусмотрено договором с лицом, права на ценные бумаги которого учитываются.
В графе 1 раздела 1 Отчета указывается выраженный в рублях объем денежных средств, подлежащих перечислению номинальному держателю - депоненту кредитной организации, получение которых не было им осуществлено.
Объем денежных средств, подлежащих перечислению номинальному держателю - депоненту кредитной организации, номинированный в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст.2790; 2020, N 14, ст.2036), действующему на дату получения кредитной организацией денежных средств от эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам), его платежного агента или вышестоящего депозитария для осуществления денежных выплат (графа 17 раздела 1).
В графе 1 раздела 2 Отчета указывается количество ценных бумаг, учет прав на которые осуществляет не предоставивший сведения номинальный держатель - депонент кредитной организации.
В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается полное наименование номинального держателя - депонента кредитной организации.
В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) номинального держателя - депонента кредитной организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
В графе 4 разделов 1 и 2 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является номинальный держатель - депонент кредитной организации.
В графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывается номер счета депо, открытого номинальному держателю - депоненту кредитной организации.
В графе 6 разделов 1 и 2 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для резидентов, идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
В графе 7 разделов 1 и 2 Отчета указывается признак номинального держателя - депонента кредитной организации с использованием следующих кодов:
И - нерезидент;
К - депозитарий - кредитная организация;
Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией.
В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается тип ценной бумаги в соответствии с классификацией, указанной в подпункте 2.1.13 пункта 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам".
В графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается полное наименование эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам), учитываемых (учитываемым) на счете депо номинального держателя - депонента кредитной организации. Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-резидента или эмитента-нерезидента либо ценных бумаг иного эмитента-нерезидента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций эмитента-нерезидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее - депозитарные расписки) указывается полное наименование эмитента представляемых ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное название паевого инвестиционного фонда.
В графе 10 разделов 1 и 2 Отчета указывается ОГРН эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам), учитываемых (учитываемым) на счете депо номинального держателя - депонента кредитной организации. Графа 10 не заполняется для нерезидентов.