Методика расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
(с изменениями на 6 июня 2023 года)
1. В целях расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в условные обязательства кредитного характера включаются обязательства (за исключением обязательств, принимаемых в уменьшение источников базового, добавочного и дополнительного капитала банка в соответствии с подпунктами 2.2.11 и 2.4.6 пункта 2 и подпункта 3.2.6 пункта 3 Положения Банка России N 646-П, обязательств, величина кредитного риска по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П, а также в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 - обязательств, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР), в состав которых входят:
обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами;
обязательства банка предоставить средства на возвратной основе.
В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины кредитного риска, принятого на себя банком, в отношении условных обязательств кредитного характера (далее в целях настоящего приложения - величина кредитного риска).
При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с пунктом 2 настоящего приложения кредитного эквивалента по разнице между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 611-П, в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 - взвешивания в соответствии с пунктом 10 настоящего приложения полученной величины кредитного риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.
2. Для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому условному обязательству кредитного характера приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:
по условным обязательствам кредитного характера с высоким риском - 1,0;
по условным обязательствам кредитного характера со средним риском - 0,5;
по условным обязательствам кредитного характера с низким риском - 0,2;
по условным обязательствам кредитного характера без риска - 0, в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4) - 0,1.
3. Условные обязательства кредитного характера, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4-7 настоящего приложения, а также не упомянутые в пунктах 4-7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу условных обязательств кредитного характера с соответствующим уровнем риска (абзац девятый пункта 4, абзац восьмой пункта 5, абзац седьмой пункта 6, абзац четвертый пункта 7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним и срока действия.
4. Условные обязательства кредитного характера с высоким риском:
банковские гарантии и поручительства, выданные (предоставленные) банком в обеспечение исполнения принципалом обязательства перед бенефициаром, с момента выдачи (предоставления) банковской гарантии (поручительства) в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром существует на момент выдачи (предоставления) банковской гарантии (поручительства), или с момента возникновения обязательства принципала перед бенефициаром в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром возникнет в будущем после выдачи (предоставления) банковской гарантии (поручительства) или сделка между принципалом и бенефициаром совершена с отлагательным условием;
гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя;
вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком;
выставленные или подтвержденные банком непокрытые и покрытые за счет выданной в пользу клиента кредитной линии безотзывные аккредитивы;
индоссамент векселей;
акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика;
обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту (новому кредитору);
другие условные обязательства кредитного характера с высоким риском.
5. Условные обязательства кредитного характера со средним риском:
выставленные или подтвержденные банком отзывные непокрытые аккредитивы;
выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива;
выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом или банком-эмитентом;
обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;