Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 11 июня 2019 года N 949

Об утверждении форм и Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов

В соответствии с пунктом 2 статьи 337, пунктом 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст.6843) и на основании части 13 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст.5082, N 49, ст.7524; 2019, N 18, ст.2207), пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. N 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст.4823, N 45, ст.5822; 2014, N 37, ст.4971; 2015, N 2, ст.491, N 47, ст.6586; 2016, N 17, ст.2399, N 28, ст.4741; 2017, N 25, ст.3689; 2019, N 7, ст.627),

приказываю:

1. Утвердить:

1) Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

2) форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

3) форму справки о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ ФТС России от 30 июня 2011 г. N 1388 "Об утверждении Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов" (зарегистрирован Минюстом России 05.08.2011, регистрационный N 21564).

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Руководитель
В.И.Булавин

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

2 сентября 2019 года,

регистрационный N 55799

Приложение N 1
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 года N 949

Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов

1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации положений подпункта 4 пункта 1 статьи 335, пункта 2 статьи 337, пункта 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст.6843) и статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст.5082, N 49, ст.7524; 2019, N 18, ст.2207) (далее - Федеральный закон).

Банки и иные кредитные организации (далее - кредитные организации) представляют по запросу (требованию) таможенного органа документы и сведения, перечисленные в части 1 статьи 242 Федерального закона.

2. В справке о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) (далее - справка), представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация:

полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной статьей 59 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 52, ст.6975; 2019, N 18, ст.2198) (далее - Книга государственной регистрации кредитных организаций), представляющей справку, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), код причины постановки на учет (далее - КПП), банковский идентификационный код (далее - БИК);

наименование таможенного органа, направившего запрос (требование);

дата и номер письма таможенного органа о направлении запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется справка;

полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется справка, его ИНН;

номера, виды счетов и цифровые коды валют счетов (в соответствии с Общероссийским классификатором валют) организации (индивидуального предпринимателя), даты открытия (закрытия) счетов либо указывается об отсутствии счета у лица, в отношении которого получен запрос (требование) таможенного органа;

дата, по состоянию на которую представляется информация.

В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) (далее - выписка), представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация:

полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющей выписку, ее ИНН, КПП, БИК;

наименование таможенного органа, направившего запрос (требование);

дата и номер письма таможенного органа о направлении запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;

полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН;

номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;

цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);

период времени, за который представляется выписка;

номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);

дата совершения операции;

вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого кредитной организацией была совершена операция по счету;

номер корреспондентского счета кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;

наименование кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;

БИК кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;

наименование/фамилия, имя, отчество (при наличии), ИНН и КПП (при наличии) плательщика/получателя денежных средств;

номер счета плательщика/получателя денежных средств;

сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);

назначение платежа по каждой операции.

Представляемая кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.

В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа выписки представляются кредитной организацией по каждому счету (в том числе по счету в филиале кредитной организации), указанному таможенным органом в запросе (требовании), либо по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в кредитной организации (в том числе по всем счетам в филиале кредитной организации), если это указано таможенным органом в запросе (требовании). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.

К выписке прилагаются заверенные копии платежных документов к ним, подтверждающих совершение операций на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей).

3. Филиалом кредитной организации справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.

4. Документы и сведения подписываются представителем кредитной организации, заверяются печатью (при наличии) кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа под расписку либо передаются в таможенный орган через ящик для приема корреспонденции, либо направляются в адрес таможенного органа почтовым отправлением с описью вложения.

В случае вручения документов и сведений должностному лицу таможенного органа днем представления документов и сведений является дата, указанная в расписке должностного лица таможенного органа о получении документов и сведений.

В этом случае на копии письма кредитной организации, которая возвращается кредитной организации, представившей документы и сведения, проставляется отметка должностного лица таможенного органа о получении документов и сведений с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), должности должностного лица таможенного органа, полного наименования таможенного органа, а также подписи и даты.

В случае направления документов и сведений в адрес таможенного органа почтовым отправлением с описью вложения днем представления документов и сведений считается дата приема почтового отправления оператором почтовой связи.

Приложение N 2
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 года N 949

Форма

Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя)

Таблица