Об информации, подлежащей раскрытию негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия (с изменениями на 7 ноября 2023 года)
Глава 1. Информация, подлежащая раскрытию негосударственным пенсионным фондом
1.1. Негосударственный пенсионный фонд (далее - фонд) в дополнение к информации, предусмотренной абзацами вторым - шестнадцатым пункта 1 и пунктами 2-4 статьи 35_1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", должен раскрывать следующую информацию.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2024 года указанием Банка России от 7 ноября 2023 года N 6601-У. - См. предыдущую редакцию)
1.1.1. Устав фонда.
1.1.2. Сведения об органах управления, членах совета директоров (наблюдательного совета) фонда, должностных лицах и работниках фонда:
фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (временно исполняющего обязанности единоличного исполнительного органа в течение более двух месяцев), а также сведения об образовании, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях;
фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, входящего в состав совета директоров (наблюдательного совета) фонда, а также сведения об образовании, основном месте работы, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях;
фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, осуществляющего функции члена коллегиального исполнительного органа фонда, а также сведения об образовании, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях, о круге выполняемых обязанностей;
фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, имеющего право подписи при принятии решений относительно инвестирования средств пенсионных накоплений и размещения средств пенсионных резервов, предусмотренных подпунктами 3.1.1-3.1.3, 3.1.5 пункта 3.1 Указания Банка России от 4 июля 2016 года N 4060-У "О требованиях к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43052, 18 января 2018 года N 49687, 11 февраля 2019 года N 53741 (далее - Указание Банка России N 4060-У), а также при утверждении внутренних документов фонда, предусмотренных указанными подпунктами, сведения об образовании, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях;
фамилии, имена, отчества (последнее - при наличии) лиц, осуществляющих функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля), главного бухгалтера фонда, а также сведения об образовании, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях.
1.1.3. Номер телефона фонда.
1.2. Фонд должен раскрывать следующую информацию об инвестировании средств пенсионных накоплений фонда и размещении средств пенсионных резервов фонда.
1.2.1. Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений на основании информации о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, в соответствии с которой на пенсионных счетах накопительной пенсии отражаются результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, а также корректирующие коэффициенты, применяемые фондом при корректировке размера накопительной пенсии и размера срочной пенсионной выплаты за календарный год, предшествующий дате раскрытия информации в соответствии с настоящим Указанием (далее - отчетный год).
1.2.2. Результаты размещения средств пенсионных резервов на основании данных о средней расчетной ставке доходности от размещения пенсионных резервов, в соответствии с которой направлен доход на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств за отчетный год, определенной по следующей формуле:
,
где:
- средняя расчетная ставка доходности от размещения пенсионных резервов за отчетный год k;
- сумма части финансового результата от размещения пенсионных резервов за отчетный год, направленной в резервы покрытия пенсионных обязательств, средств страхового резерва и иного имущества, направленных фондом на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств по итогам отчетного года в целях исполнения обязательств фонда по отражению на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения и (или) на счетах долгосрочных сбережений дохода от размещения пенсионных резервов в соответствии с заключенными фондом пенсионными договорами, и (или) пенсионными правилами фонда, и (или) договорами долгосрочных сбережений, и (или) правилами формирования долгосрочных сбережений фонда, а также средств страхового резерва, направленных фондом на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств в целях увеличения обязательств фонда по пенсионным договорам и (или) договорам долгосрочных сбережений в соответствии с порядком использования страхового резерва, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 20 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2024 года указанием Банка России от 7 ноября 2023 года N 6601-У. - См. предыдущую редакцию)
- величина резервов покрытия пенсионных обязательств по состоянию на начало отчетного года;
t - порядковый номер дня в отчетном году k;
- денежный поток в день t отчетного года k, равный сумме всех поступлений в резервы покрытия пенсионных обязательств в день t за вычетом суммы всех выплат и отчислений из резервов покрытия пенсионных обязательств;
T - число дней в отчетном году k.
1.2.3. Средневзвешенный процент, на который был увеличен размер назначенных негосударственных пенсий и (или) периодических выплат по договорам долгосрочных сбережений по итогам размещения средств пенсионных резервов за отчетный год, определенный как отношение суммы размеров негосударственных пенсий и (или) периодических выплат по договорам долгосрочных сбережений, назначенных по состоянию на конец отчетного года и не прекращенных по состоянию на дату, с которой производится увеличение размеров негосударственных пенсий и (или) периодических выплат по договорам долгосрочных сбережений по итогам размещения средств пенсионных резервов за отчетный год, после их увеличения к сумме размеров указанных негосударственных пенсий и (или) периодических выплат по договорам долгосрочных сбережений до их увеличения по итогам размещения пенсионных резервов за отчетный год, уменьшенное на единицу.
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2024 года указанием Банка России от 7 ноября 2023 года N 6601-У. - См. предыдущую редакцию)
1.2.4. Структура инвестиционного портфеля фонда (средств пенсионных резервов фонда) с указанием долей, приходящихся на виды активов, перечисленные в пункте 1 статьи 24_1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" (определенные в соответствии со статьей 25 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах").