2.4.1. Для отражения операций по учету временно свободных средств бюджета города Москвы, размещенных на депозитных счетах, Департаменту финансов в соответствии с порядком, установленным Правительством Москвы, открываются лицевые счета для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы с признаком "06" в разрядах с первого по второй без оформления регламента открытия и ведения лицевого счета для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы.
2.4.2. Аналитический учет размещенных на депозитные счета временно свободных средств бюджета города Москвы в разрезе Банков и начисленных по ним процентов осуществляется Отделом управления ресурсами Московского городского казначейства.
2.4.3. В день перечисления Банком процентов по срочным депозитам или депозитам с правом востребования Отдел управления ресурсами Московского городского казначейства направляет в Отдел финансового обеспечения сведения о начисленных процентах на депозитные счета (приложение 2).
2.4.4. Бухгалтерский учет операций по размещению и/или возврату временно свободных средств бюджета города Москвы ведется Отделом финансового обеспечения в соответствии с инструкцией Министерства финансов Российской Федерации по бюджетному учету.