10.1. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов, открытому на балансовом счете N 40302, и на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, а также в иных установленных настоящей Инструкцией документах, отражает на лицевых счетах получателей бюджетных средств операции со средствами во временном распоряжении.
10.2. Платежные документы на зачисление средств во временном распоряжении на счет Комитета финансов формируются с учетом следующих требований:
- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН получателя бюджетных средств, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "КПП получателя" указывается КПП получателя бюджетных средств, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "Наименование получателя" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование и номер лицевого счета получателя бюджетных средств).
10.3. В случае если в платежном поручении на зачисление средств во временном распоряжении в поле "ИНН получателя" ИНН не соответствует наименованию и (или) номеру лицевого счета получателя, то сумма по данному платежному документу отражается на лицевом счете получателя средств бюджета в соответствии с ИНН получателя, указанным в платежном документе в поле "ИНН получателя".
В случае если в платежном поручении на зачисление средств во временном распоряжении в поле "ИНН получателя" указан несуществующий ИНН получателя, то сумма по данному платежному документу отражается на лицевом счете получателя бюджетных средств на основании информации, указанной в поле "Наименование получателя".
10.4. В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя бюджетных средств - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете получателя бюджетных средств.
10.5. В случае поступления в адрес Комитета финансов письменного обращения плательщика (банка плательщика) о возврате (уточнении получателя) средств во временном распоряжении, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию направляет главному распорядителю бюджетных средств вышеуказанные обращения для принятия решения о возврате денежных средств.
Уточнение поступлений средств во временном распоряжении между лицевыми счетами производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств во временном распоряжении на лицевом счете получателя бюджетных средств, данные которого подлежат уточнению.
10.6. Возврат средств во временном распоряжении, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, производится в следующем порядке:
10.6.1. Получатель бюджетных средств формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе Заключение на возврат средств во временном распоряжении, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств (далее - заключение), по форме согласно приложению 29 к настоящей Инструкции, в пределах остатка средств во временном распоряжении на лицевом счете получателя бюджетных средств, и передает его главному распорядителю бюджетных средств.
10.6.2. Главный распорядитель бюджетных средств не позднее следующего рабочего дня со дня получения заключений:
- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств во временном распоряжении на лицевом счете получателя бюджетных средств, утверждает заключения;