ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 6 декабря 2017 года N 4635-У
О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков"
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2020 года на основании
инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И
____________________________________________________________________
1. На основании статей 62, 64-67, 70-72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2016, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26, ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4273, ст.4295; 2017, N 1, ст.46; N 14, ст.1997; N 18, ст.2661, ст.2669; N 27, ст.3950; N 30, ст.4456), статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 27, ст.2700; N 50, ст.4855; N 52, ст.5033, ст.5037; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 1, ст.18, ст.45; N 30, ст.3117; 2006, N 6, ст.636; N 19, ст.2061; N 31, ст.3439; N 52, ст.5497; 2007, N 1, ст.9; N 22, ст.2563; N 31, ст.4011; N 41, ст.4845; N 45, ст.5425; N 50, ст.6238; 2008, N 10, ст.895; 2009, N 1, ст.23; N 9, ст.1043; N 18, ст.2153; N 23, ст.2776; N 30, ст.3739; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 8, ст.775; N 27, ст.3432; N 30, ст.4012; N 31, ст.4193; N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6730; N 49, ст.7069; N 50, ст.7351; 2012, N 27, ст.3588; N 31, ст.4333; N 50, ст.6954; N 53, ст.7605, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2317, ст.2329; N 26, ст.3207; N 27, ст.3438, ст.3477; N 30, ст.4084; N 40, ст.5036; N 49, ст.6336; N 51, ст.6683, ст.6699; 2014, N 6, ст.563; N 19, ст.2311; N 26, ст.3379, ст.3395; N 30, ст.4219; N 40, ст.5317, ст.5320; N 45, ст.6144, ст.6154; N 49, ст.6912; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.37; N 17, ст.2473; N 27, ст.3947, ст.3950; N 29, ст.4355, ст.4357, ст.4385; N 51, ст.7243; 2016, N 1, ст.23; N 15, ст.2050; N 26, ст.3860; N 27, ст.4294, ст.4295; 2017, N 14, ст.2000; N 18, ст.2661, ст.2669; N 25, ст.3596; N 30, ст.4456; N 31, ст.4754) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2017 года N 30) внести в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055, следующие изменения.
1.1. В абзаце первом пункта 1.1 после слова "банков" дополнить словами "с универсальной лицензией", слова "обязательные нормативы" заменить словом "банки".
1.2. Пункт 1.2 после слов "обязательных нормативов для" дополнить словами "банков с базовой лицензией,".
1.3. Абзац первый пункта 1.3 после слов "Обязательные нормативы" дополнить словами "банков (далее - обязательные нормативы)".
1.4. В абзаце первом пункта 1.5 слова "и приложения 7" заменить словами ", приложений 7, 10".
1.5. В наименовании главы 2 слова "и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" заменить словами ", норматив достаточности собственных средств (капитала) банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов".
1.6. В пункте 2.1:
абзац первый после слов "Нормативы достаточности капитала банка" дополнить словами ", за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее - норматив финансового рычага (Н1.4),";
абзац второй после слов "+ код 8772" дополнить словами "+ код 8784";
абзац двенадцатый после цифр "8767," дополнить цифрами "8783,";
абзац пятнадцатый после цифр "40165" дополнить словами "(далее - Положение Банка России N 372-П)";
дополнить подпунктом 2.1.2 следующего содержания:
"2.1.2. Норматив финансового рычага (Н1.4) рассчитывается как отношение величины основного капитала банка, определяемой по методике, предусмотренной Положением Банка России N 395-П, к сумме:
балансовых активов, взвешенных по уровню кредитного риска 100 процентов;
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
кредитного риска по операциям с ПФИ, рассчитанного в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции;
кредитного риска по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг и по операциям займа ценных бумаг (далее - кредитование ценными бумагами).
Норматив финансового рычага (Н1.4) рассчитывается по формуле:
,
где:
- величина основного капитала банка, определенная в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 395-П;
АРфр - величина балансовых активов банка, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского учета (за вычетом показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала (в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), а также сформированных резервов на возможные потери и (или) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенных по уровню риска 100 процентов (код 8773 за вычетом кодов 8774, 8775);
КРВфр - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4) с учетом применения коэффициентов кредитного эквивалента (код 8780);
КРСфр - величина кредитного риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), рассчитанная в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции (код 8776);
РКЦБфр - величина кредитного риска по сделкам кредитования ценными бумагами (сумма кодов 8777, 8779 за вычетом кода 8778).".
1.7. Пункт 2.2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Минимально допустимое числовое значение норматива финансового рычага (Н1.4) устанавливается в размере 3 процентов.".
1.8. В пункте 2.3:
абзац первый после слов "нормативов достаточности капитала" дополнить словами ", за исключением норматива финансового рычага (Н1.4),";
абзац четвертый подпункта 2.3.4.1, абзац четвертый подпункта 2.3.4.2, абзац четвертый подпункта 2.3.4.3 после цифр "8771," дополнить цифрами "8783,";
в абзаце втором подпункта 2.3.8 цифры "61702, 61703, 60302, 60310, 60336" заменить цифрами "60302, 60310, 60336, 60414, 60903, 61702, 61703, 61909, 61910";
абзац третий подпункта 2.3.23 изложить в следующей редакции:
"При расчете соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам, по которым первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет более 20 процентов от справедливой стоимости предмета залога, величина основного долга по ссуде уменьшается на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика, являющегося залогодателем по договору об ипотеке, или по договору страхования финансового риска банка-кредитора, заключенному в соответствии с пунктами 4 и 5 статьи 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" на основании типовых правил страхования, утвержденных стандартом саморегулируемой организации, объединяющей страховые организации, при заключении указанных договоров страхования со страховой организацией, имеющей кредитный рейтинг не ниже "ruАА+" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО "Эксперт РА" либо "АА+(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО), либо на часть страховой суммы, если договор страхования заключен со страховой организацией, имеющей кредитный рейтинг не ниже "ruАА" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО "Эксперт РА" либо "АА(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО), соответствующую размеру переданного в перестрахование риска выплаты страхового возмещения страховой (перестраховочной) организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже "ruАА+" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО "Эксперт РА" либо "AA+(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО), при условии передачи такой страховой (перестраховочной) организации не менее 70 процентов риска.".
1.9. Пункт 3.1 дополнить словами ", за исключением норматива финансового рычага (Н1.4)";
1.10. Пункт 11.5 изложить в следующей редакции:
"11.5. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним и тремя знаками после запятой соответственно (округление до одного (трех) знака (знаков) после запятой осуществляется по математическим правилам).".
1.11. В приложении 1:
графу 1 строки кода 8736 дополнить абзацем следующего содержания:
"В расчет настоящего кода не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, удовлетворяющие требованиям кода 8783";
в графе 1 строки кода 8740:
абзацы первый и десятый после слов "субъектам малого" дополнить словами "и среднего";
в абзаце четвертом слова "не превышает 60 млн рублей и составляет не более 0,5 процента от величины собственных средств (капитала) банка" заменить словами "не превышает одновременно: 60 млн рублей и предельное максимально допустимое значение в процентах от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, установленное главой 5 Положения Банка России N 590-П в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд";
после строки кода 8772 дополнить строками следующего содержания:
"
Величина балансовых активов банка по данным строки "Итого по активу (баланс)" раздела А формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной Указанием Банка России N 4212-У, за вычетом: | 8773 | Н1.4 (АРфр) |
сформированных резервов на возможные потери и (или) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности; | ||
остатков (их частей) на балансовых счетах 10601, 10605, 10610, 10620, 10623, 10625, 10901, 11101, 30202, 30204, 30208, 30210, 30211, 30228, 30235, 30238, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 50905, 52601, 60414, 60805, 61401, 61403, 61909, 61910, 70606-70611, 70614, 70616, 70706-70711, 70714, 70716, 70802; | ||
суммы средств, рассчитанной по кодам 8732, 8893.2, 8936, 8947; | ||
Ценные бумаги, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 579-П, включаются в расчет данного кода с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке | ||
Величина балансовых активов, полученных банком в целях передачи третьему лицу (третьим лицам) - конечному получателю (конечным получателям) и переданных данному третьему лицу (третьим лицам) по сделкам, указанным в подпункте 2.3.28 пункта 2.3 настоящей Инструкции, в случае если данные активы удовлетворяют критериям прекращения признания финансовых активов, установленным Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, по балансовой стоимости (без вычета сформированных резервов) | 8774 | Н1.4 (АРфр) |
Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала в части, соответствующей подпунктам 2.2.1-2.2.6, 2.2.9, 2.2.10, 2.4.1-2.4.5 пункта 2 Положения Банка России N 395-П, подпунктам 2.1-2.6 пункта 2 приложения к Положению Банка России N 395-П, а также резерв (резервы), фактически недосозданный (недосозданные) банком в величине, определенной в соответствии с подпунктом 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 395-П | 8775 | Н1.4 (АРфр) |
Величина кредитного риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), рассчитанная в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции | 8776 | КРСфр |
Величина требований по сделкам кредитования ценными бумагами (за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), в том числе: | 8777 | Н1.4 (РКЦБфр) |
Сумма подлежащих неттингу величин, рассчитанных по каждому договору, включенному в соглашение о неттинге, удовлетворяющему требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции. | 8778 | Н1.4 (РКЦБфр) |
В случае если на отчетную дату по отдельному соглашению о неттинге по операциям кредитования ценными бумагами общая сумма обязательств по возврату денежных средств превышает общую сумму требований по возврату денежных средств, в расчет кода включается общая сумма требований | ||
Величина кредитного риска на контрагента по сделкам кредитования ценными бумагами (Е* + Ei*), определенная без учета величины сформированных резервов в следующем порядке:
где: | 8779 | Н1.4 (РКЦБфр) |
Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), рассчитанная в соответствии с пунктами 1-9 приложения 2 к настоящей Инструкции | 8780 | Н1.4 (КРВфр) |
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам в рублях после 1 января 2018 года на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) NN 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при условии, если соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды составляет более 90 процентов. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога осуществляется без учета требований подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции | 8783 | Н1.1 (А), |
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в рублях после 1 января 2018 года на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условия, указанного в строке кода 8783, умноженная на коэффициент 3 | 8784 | Н1.1 (А), |
,
,";
в графе 1 строки кодов 8813.1, 8813.2, 8813.0:
абзац четвертый после слов "на приобретение" дополнить словами "долей, акций и иных";
дополнить абзацем следующего содержания:
"по кредитам и займам, предоставленным юридическим лицам в рамках реализации механизма проектного финансирования на базе Внешэкономбанка";
графу 1 строки кодов 8833.1, 8833.2, 8833.0 изложить в следующей редакции:
"Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к физическим лицам в рублях (счета (их части) NN 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А):
а) по ссудам величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов 50 млн рублей и более без обеспечения, указанного в пункте 6.2 Положения Банка России N 590-П;
б) по ипотечным ссудам величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов 50 млн рублей и более, выданным до 1 января 2018 года, и по ипотечным ссудам (вне зависимости от суммы), выданным после 1 января 2018 года, при одновременном соблюдении следующих условий:
первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет менее 20 процентов от справедливой стоимости предмета залога;
соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога составляет на дату расчета нормативов более 80 процентов. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога осуществляется без учета требований подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции;
в) по ссудам, выданным после 1 января 2018 года, на финансирование по договору долевого участия в строительстве, по которому первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств составляет менее 20 процентов.
В расчет настоящих кодов не включаются кредитные требования, которые удовлетворяют требованиям кодов 8736, 8783";
