Недействующий

О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 22 сентября 2022 года) (редакция, действующая с 1 октября 2023 года) (утратило силу с 01.01.2024 на основании указания Банка России от 10.04.2023 N 6406-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации).

1.2. Понятие "номинальный держатель акций" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 83 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2015, N 27, ст.4001) для номинального держателя ценных бумаг.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2019, N 49, ст.6957).

В целях составления Отчета контролером акционера (участника) кредитной организации является лицо, осуществляющее прямой или косвенный (через третьих лиц) контроль (в том числе на вторичном рынке) в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более 10 процентами акций (долей) кредитной организации. Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779 (далее - МСФО (IFRS) 11).

При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в Отчет включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.

1.3. Отчет представляется в форме электронного документа.

При направлении документов в соответствии с пунктом 3.1 Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года N 16965, 17 декабря 2010 года N 19217, 15 июня 2011 года N 21033, 22 сентября 2011 года N 21869, 16 декабря 2011 года N 22645, 5 ноября 2013 года N 30308, 25 декабря 2013 года N 30818, 11 декабря 2014 года N 35134, 15 июня 2015 года N 37658, 13 апреля 2016 года N 41783, 22 мая 2017 года N 46779, 31 октября 2017 года N 48750, 11 октября 2018 года N 52404, 31 марта 2020 года N 57915, 24 апреля 2020 года N 58209, 11 июня 2021 года N 63865, 22 сентября 2021 года N 65094 (далее - Инструкция Банка России N 135-И), и отсутствии технической возможности представления Отчета в форме электронного документа Отчет представляется на бумажном носителе.

В указанном случае созданная путем учреждения кредитная организация в течение 3 рабочих дней после дня завершения выполнения мероприятий, обеспечивающих техническую возможность направления в Банк России отчетности в виде электронных документов, представляет в Банк России Отчет в форме электронного документа.

1.4. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей.

В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается основание представления Отчета с использованием следующих кодов:

Основания представления Отчета

Код

1

2

Подтверждение фактической оплаты уставного капитала создаваемой кредитной организации

10

Изменение сведений об акционерах кредитной организации, номинальных держателях акций кредитной организации, контролерах акционеров кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера кредитной организации, в течение календарного квартала (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)

11

Изменение сведений об участниках кредитной организации, контролерах участников кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации/контролера участника кредитной организации, - в течение календарного квартала (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)

21

Проведение годового общего собрания акционеров кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)

12

Проведение очередного общего собрания участников кредитной организации, на котором утверждаются годовые результаты деятельности (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)

22

Завершение погашения приобретенных (выкупленных) акций кредитной организации либо завершение конвертации ранее выпущенных акций кредитной организации в акции с уменьшенной номинальной стоимостью (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)

14

Внесение в устав кредитной организации изменений, связанных с уменьшением уставного капитала (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)

24

Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества

13

Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью

23

Составление списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров реорганизуемой (последней из реорганизуемых) кредитной организации, на котором было принято решение о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)

15

Проведение общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций (совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций в случае реорганизации в форме слияния или присоединения) по вопросу принятия решения о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)

25

Внесение в устав микрофинансовой компании изменений, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации)

16


В строке 3 таблицы заголовочной части Отчета указывается код полноты представления состава акционеров (участников) кредитной организации, который может принимать следующие значения:

для полного списка акционеров (участников) - 1 (в случаях, указанных в подпунктах 2.2.1, 2.2.3 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4 пункта 2.3, пункте 2.4, подпунктах 2.5.1-2.5.5 пункта 2.5, пункте 2.6 настоящего Порядка);

для списка акционеров (участников) с долей участия в уставном капитале свыше одного процента - 2 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.2 пункта 2.2 и подпункте 2.3.3 пункта 2.3 настоящего Порядка).

1.5. При первом после введения в действие настоящей формы отчетности направлении Отчета в Банк России в него включаются сведения, касающиеся всех акционеров (участников) кредитной организации (в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации).