1.1. Отчетность по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации).
1.2. Понятие "номинальный держатель акций" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 83 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2015, N 27, ст.4001) для номинального держателя ценных бумаг.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2019, N 49, ст.6957).
В целях составления Отчета контролером акционера (участника) кредитной организации является лицо, осуществляющее прямой или косвенный (через третьих лиц) контроль (в том числе на вторичном рынке) в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более 10 процентами акций (долей) кредитной организации. Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779 (далее - МСФО (IFRS) 11).
При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в Отчет включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.
1.3. Отчет представляется в форме электронного документа.
При направлении документов в соответствии с пунктом 3.1 Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года N 16965, 17 декабря 2010 года N 19217, 15 июня 2011 года N 21033, 22 сентября 2011 года N 21869, 16 декабря 2011 года N 22645, 5 ноября 2013 года N 30308, 25 декабря 2013 года N 30818, 11 декабря 2014 года N 35134, 15 июня 2015 года N 37658, 13 апреля 2016 года N 41783, 22 мая 2017 года N 46779, 31 октября 2017 года N 48750, 11 октября 2018 года N 52404, 31 марта 2020 года N 57915, 24 апреля 2020 года N 58209, 11 июня 2021 года N 63865, 22 сентября 2021 года N 65094 (далее - Инструкция Банка России N 135-И), и отсутствии технической возможности представления Отчета в форме электронного документа Отчет представляется на бумажном носителе.
В указанном случае созданная путем учреждения кредитная организация в течение 3 рабочих дней после дня завершения выполнения мероприятий, обеспечивающих техническую возможность направления в Банк России отчетности в виде электронных документов, представляет в Банк России Отчет в форме электронного документа.
1.4. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей.
В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается основание представления Отчета с использованием следующих кодов:
Основания представления Отчета | Код |
1 | 2 |
Подтверждение фактической оплаты уставного капитала создаваемой кредитной организации | 10 |
Изменение сведений об акционерах кредитной организации, номинальных держателях акций кредитной организации, контролерах акционеров кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера кредитной организации, в течение календарного квартала (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества) | 11 |
Изменение сведений об участниках кредитной организации, контролерах участников кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации/контролера участника кредитной организации, - в течение календарного квартала (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) | 21 |
Проведение годового общего собрания акционеров кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества) | 12 |
Проведение очередного общего собрания участников кредитной организации, на котором утверждаются годовые результаты деятельности (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) | 22 |
Завершение погашения приобретенных (выкупленных) акций кредитной организации либо завершение конвертации ранее выпущенных акций кредитной организации в акции с уменьшенной номинальной стоимостью (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества) | 14 |
Внесение в устав кредитной организации изменений, связанных с уменьшением уставного капитала (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) | 24 |
Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества | 13 |
Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью | 23 |
Составление списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров реорганизуемой (последней из реорганизуемых) кредитной организации, на котором было принято решение о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества) | 15 |
Проведение общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций (совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций в случае реорганизации в форме слияния или присоединения) по вопросу принятия решения о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) | 25 |
Внесение в устав микрофинансовой компании изменений, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) | 16 |
В строке 3 таблицы заголовочной части Отчета указывается код полноты представления состава акционеров (участников) кредитной организации, который может принимать следующие значения:
для полного списка акционеров (участников) - 1 (в случаях, указанных в подпунктах 2.2.1, 2.2.3 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4 пункта 2.3, пункте 2.4, подпунктах 2.5.1-2.5.5 пункта 2.5, пункте 2.6 настоящего Порядка);
для списка акционеров (участников) с долей участия в уставном капитале свыше одного процента - 2 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.2 пункта 2.2 и подпункте 2.3.3 пункта 2.3 настоящего Порядка).
1.5. При первом после введения в действие настоящей формы отчетности направлении Отчета в Банк России в него включаются сведения, касающиеся всех акционеров (участников) кредитной организации (в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации).