(Дополнительно включен с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У)
1. Отчетность по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария (далее - кредитные организации), в соответствии с требованиями Положения Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 3 июня 2020 года N 58577 (далее - Положение Банка России N 716-П).
2. Отчет составляется кредитными организациями на ежеквартальной основе по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России не позднее 22-го рабочего дня квартала, следующего за отчетным периодом.
Кредитные организации представляют Отчет на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
3. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются сведения о прямых потерях и последующих возмещениях от реализации событий операционного риска, в том числе событий риска информационной безопасности, в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска.
3.1. В графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 указывается источник операционного риска с использованием следующих кодов:
Код | Расшифровка кода | Примечание |
1 | 2 | 3 |
1 | Недостатки процессов | Определяется в соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. |
2 | Действия персонала и других связанных с кредитной организацией лиц | Определяется в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. |
3 | Сбои систем и оборудования | Определяется в соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. |
4 | Внешние причины | Определяется в соответствии с подпунктом 3.3.4 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. |
90 | В целом по кредитной организации | Для банков с базовой лицензией, для небанковских кредитных организаций код применяется для граф 3-12 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета. |
В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного источника операционного риска в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимый источник риска по данному событию операционного риска, определяемый в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России N 716-П.
3.2. В графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается тип события операционного риска с использованием следующих кодов:
Код | Расшифровка кода | Примечание |
1 | 2 | 3 |
1 | Преднамеренные действия персонала | Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П |
2 | Преднамеренные действия третьих лиц | Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.2 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П |
3 | Нарушение кадровой политики и безопасности труда | Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.3 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П |
4 | Нарушение прав клиентов и контрагентов | Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.4 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П |
5 | Ущерб материальным активам | Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.5 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П |
6 | Нарушение и сбои систем и оборудования | Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.6 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П |
7 | Нарушение организации, исполнения и управления процессами | Определяется в соответствии с подпунктом 3.6.7 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П |
В случае если в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 указан код "90", графа 2 подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется.
3.3. В графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается отчетный период, за который представляется информация, с использованием следующих кодов:
Код | Расшифровка кода |
1 | 2 |
1 | С начала года |
2 | За отчетный квартал |
Данные представляются как за отчетный квартал, так и накопленным итогом за период с начала отчетного года (в случае наличия данных за соответствующий период).
3.4. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается сумма прямых потерь от реализации событий операционного риска в соответствии с требованиями пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П до учета возмещений с учетом требований подпунктов 6.7.1-6.7.3 пункта 6.7 Положения Банка России N 716-П (далее - валовые прямые потери).
3.5. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска за вычетом суммы возмещения в соответствии с требованиями пункта 6.18 Положения Банка России N 716-П (далее - чистые (фактические) прямые потери).
3.6. В графах 6-7 подраздела 1.1 раздела 1 указывается максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска в соответствии с требованиями абзаца девятого подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения Банка России N 716-П:
в графе 6 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска до учета возмещения;
в графе 7 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска после учета возмещения.
3.7. В графе 8 подраздела 1.1 раздела 1 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации пяти крупнейших (по величине валовых прямых потерь) событий операционного риска, реализованных в кредитной организации.
3.8. В графах 9-10 подраздела 1.1 раздела 1 указывается сумма возмещений по прямым потерям от реализации событий операционного риска с учетом требований пунктов 6.13-6.15, 6.17 Положения Банка России N 716-П:
в графе 9 - сумма возмещений по прямым потерям за счет не связанных с кредитной организацией лиц;
в графе 10 - сумма возмещений по прямым потерям за счет связанных с кредитной организацией лиц, полученных от источников, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П.