О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 22 сентября 2022 года) (редакция, действующая с 1 октября 2023 года) (утратило силу с 01.01.2024 на основании указания Банка России от 10.04.2023 N 6406-У)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях"
(В редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года указанием Банка России от 20 апреля 2022 года N 6121-У. - См. предыдущую редакцию)
1. Отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
В Отчет включаются данные о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) (далее - клиенты).
2. Данные в Отчете отражаются в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату (далее - рублевый эквивалент).
________________
Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790.
3. Отчет формируется в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу.
4. Отчет состоит из семи разделов, в которые включается следующая информация:
4.1. В раздел 1 - о счетах и об остатках на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам.
4.2. В раздел 2 - о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
4.3. В раздел 3 - о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами.
4.4. В раздел 4 - о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств.
4.5. В раздел 5 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям (за исключением счетов, открытых автономным некоммерческим организациям).
4.6. В раздел 6 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) унитарным предприятиям.
4.7. В раздел 7 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным корпорациям (компаниям).
5. В графах разделов 1-7 Отчета указывается следующая информация:
5.1. В графе 2 - код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, соответствующий первым пяти разрядам кода по ОКАТО.
5.2. В графе 3 - полное фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, банковский идентификационный код (БИК), адрес (с указанием индекса) в пределах места нахождения кредитной организации в соответствии с данными единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).
5.3. В графе 4 - полное наименование клиента в соответствии с данными ЕГРЮЛ. В случае отсутствия данных в ЕГРЮЛ информация указывается в соответствии с учредительными документами.
5.4. В графе 5 - сокращенное наименование клиента в соответствии с данными ЕГРЮЛ. В случае отсутствия данных в ЕГРЮЛ информация указывается в соответствии с учредительными документами. В случае отсутствия данных в ЕГРЮЛ и учредительных документах графа 5 не заполняется.
5.5. В графе 6 разделов 4 и 5 Отчета - наименование органа государственной власти, учредившего федеральное казенное учреждение или федеральное бюджетное учреждение. Графа 6 по разделам 1-3 и 6-7 Отчета не заполняется.
5.6. В графе 7 - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (код причины постановки на учет (далее - КПП) клиента. При отсутствии какого-либо реквизита делается запись "ИНН отсутствует (КПП отсутствует)".
5.7. В графе 8 - адрес клиента (с указанием индекса) в пределах места его нахождения в соответствии с данными ЕГРЮЛ и номер телефона (при наличии). В случае отсутствия данных в ЕГРЮЛ информация указывается на основании учредительных документов.
5.8. В графе 9 - номер балансового счета второго порядка, установленного разделом 4 приложения к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения".
________________
Зарегистрировано Минюстом России 20 марта 2017 года, регистрационный N 46021, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 5 июля 2017 года N 4450-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июля 2017 года, регистрационный N 47474), от 2 октября 2017 года N 4555-У (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2017 года, регистрационный N 49220), от 15 февраля 2018 года N 4722-У (зарегистрировано Минюстом России 12 марта 2018 года, регистрационный N 50299), от 12 ноября 2018 года N 4965-У (зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2018 года, регистрационный N 52845), от 18 декабря 2018 года N 5019-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный N 53372), от 28 февраля 2019 года N 5087-У (зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2019 года, регистрационный N 54165), от 19 мая 2020 года N 5460-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный N 58690), от 14 сентября 2020 года N 5547-У (зарегистрировано Минюстом России 14 октября 2020 года, регистрационный N 60381), от 24 марта 2021 года N 5753-У (зарегистрировано Минюстом России 27 мая 2021 года, регистрационный N 63660), от 19 августа 2021 года N 5892-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65075), от 21 сентября 2021 года N 5939-У (зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2021 года, регистрационный N 65105), от 23 марта 2022 года N 6096-У (зарегистрировано Минюстом России 28 марта 2022 года, регистрационный N 67955), от 25 апреля 2022 года N 6131-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68923).
5.9. В графе 10 - номер лицевого счета, открытого клиенту на балансовом счете, указанном в графе 9, независимо от наличия остатка и движения денежных средств в отчетном периоде.
5.10. В графе 11 - дата последнего движения денежных средств по лицевому счету. По лицевому счету, открытому в иностранной валюте, указывается дата последнего движения денежных средств без учета движения ежедневной переоценки средств. В случае отсутствия операций по лицевому счету делается запись "Операции не проводились".