3.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II" заполняются только головным офисом уполномоченного банка.
При заполнении поля "II" указывается количество филиалов отчитывающегося уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации.
3.2. В графе 1 разделов 1 и 2 указывается регистрационный номер кредитной организации. В случае отражения операций по филиалу указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом "/".
3.3. В графе 2 разделов 1 и 2 указывается дата операции в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Датой операции (за исключением операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте) считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) отчитывающегося уполномоченного банка. Для операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте, в целях составления данного Отчета датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на такой счет (с такого счета) резидента.
По собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе таких, плата за которые взимается в виде комиссий, в графе 2 раздела 1 указывается последний рабочий день отчетного месяца.
3.4. В графе 3 разделов 1 и 2 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений денежных средств), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором клиринговых валют.
Для операций, осуществленных через счета, открытые в банке-нерезиденте, указывается цифровой код валюты счета резидента.
3.5. В графе 4 разделов 1 и 2 данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3 разделов 1 или 2, с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу).
3.6. В графе 5 разделов 1 и 2 указывается код вида операции из Перечня кодов видов операций, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167 (далее - Инструкция Банка России N 181-И).
Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России N 181-И не предусмотрено, в графе 5 указывается код 99999.
В случае если при поступлении иностранной валюты за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в пользу резидента на момент представления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, если требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в целях формирования Отчета указывается код 00000.
В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в поступившем расчетном документе код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции, уполномоченный банк указывает:
код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - в случае наличия у уполномоченного банка документов и информации, связанных с проведением операции;
код 00012 - в иных случаях.
3.7. В графе 6 раздела 1 указывается один код из перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в пункте 4.1 настоящего Порядка.
Для расчетов, осуществленных в рамках указанных в пункте 1.1 настоящего Порядка договоров уступки прав требования (перевода долга), в графе 6 раздела 1 указывается один из следующих кодов:
УР_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров;
УР_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;
УР_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа);
УР_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УР_Тв, УР_Ус, УР_Кр;
УН_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров;
УН_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;
УН_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа);
УН_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УН_Тв, УН_Ус, УН_Кр;
УР_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед резидентами;
УН_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед нерезидентами.
Для операций с кодами УР_Кр, УН_Кр (с кодами УР_Дг, УН_Дг в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) в графе 13 раздела 1 указывается номер и дата кредитного договора (договора займа), а в случае присвоения Банком в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И уникального номера кредитного договора (контракта) дополнительно указывается уникальный номер кредитного договора (контракта).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 июля 2022 года N 6199-У). - См. предыдущую редакцию)