1. Кредитные организации, имеющие дочерние организации за пределами территории Российской Федерации, признаваемые таковыми в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России от 4 июля 2006 года N 290-П "О порядке выдачи Банком России кредитным организациям разрешений, предоставляющих возможность иметь на территории иностранного государства дочерние организации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2006 года N 8144, 24 июня 2008 года N 11869, 31 августа 2009 года N 14649, 6 февраля 2013 года N 26847, 15 мая 2014 года N 32282, 22 мая 2017 года N 46779, в том числе кредитные организации, имеющие возможность иным образом определять решения, принимаемые органами управления организации-нерезидента (далее - кредитные организации, имеющие дочерние организации за пределами территории Российской Федерации), представляют отчетность по форме 0409170 "Сведения о дочерних организациях-нерезидентах" (далее - Отчет) по всем дочерним организациям-нерезидентам (с учетом требований пункта 12 настоящего Порядка) в Банк России не позднее двух месяцев со дня приобретения организацией-нерезидентом статуса дочерней организации по отношению к отчитывающейся кредитной организации и не позднее 15 рабочих дней со дня изменения одного из реквизитов Отчета.
При этом в целях составления и представления Отчета, возможность иным образом определять решения, принимаемые органами управления организации-нерезидента, устанавливается на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869.
Кредитные организации, имеющие дочерние организации за пределами территории Российской Федерации, впервые представляют Отчет по состоянию на 1 января 2019 года в срок не позднее 1 февраля 2019 года.
2. В графе 1 Отчета дочерней организации-нерезиденту кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер начиная с цифры 1.
Индивидуальный код дочерней организации-нерезидента не подлежит изменению. При утрате статуса дочерней организации-нерезидента кредитной организации ее индивидуальный код не может быть присвоен иной дочерней организации-нерезиденту кредитной организации.
3. В графе 2 Отчета указываются полное наименование дочерней организации-нерезидента, содержащееся в учредительных документах, на английском языке (если не применимо - полное наименование на русском языке или полное наименование в латинской транслитерации).
4. В графе 3 указывается цифровой код страны, являющейся государством инкорпорации дочерней организации-нерезидента, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
5. В графе 4 Отчета указывается место нахождения (адрес) дочерней организации-нерезидента, указанное (указанный) в ее регистрационных документах.
6. В графе 5 Отчета указываются дата и номер разрешения Банка России на учреждение дочерней организации за пределами территории Российской Федерации или приобретение статуса основного общества в отношении действующей организации-нерезидента.
В случае если разрешение Банка России не было получено, в графе 5 Отчета проставляется знак "-" (прочерк) с одновременным внесением в графу 12 Отчета поясняющей информации.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
7. В графах 6 и 11 Отчета сведения о датах указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
8. В графе 7 Отчета указывается признак отнесения организации-нерезидента к дочерней организации по отношению к отчитывающейся кредитной организации:
1 - прямое участие кредитной организации в уставном капитале дочерней организации;
2 - косвенное участие кредитной организации в уставном капитале дочерней организации;
3 - иное основание, в том числе договор, соглашение, иная возможность определять решения, принимаемые организацией-нерезидентом, возможность кредитной организации назначать лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа организации-нерезидента и (или) возможность определять избрание более половины состава ее совета директоров (наблюдательного совета). При наличии иных оснований для признания организации-нерезидента дочерней по отношению к кредитной организации сведения о них указываются в графе 12 Отчета.
При наличии нескольких признаков отнесения организации-нерезидента к дочерней организации такие признаки указываются через точку с запятой.
9. В графе 8 Отчета указываются сведения о величине участия кредитной организации в уставном капитале дочерней организации-нерезидента в тысячах единиц иностранной валюты с указанием буквенного кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
10. В графе 9 Отчета сведения о доле участия кредитной организации в уставном капитале дочерней организации-нерезидента указываются в случае прямого участия.
11. В графе 10 Отчета указывается цифра 1, если дочерняя организация-нерезидент является кредитной организацией в соответствии с законодательством страны ее регистрации, на основании имеющихся у кредитной организации документально подтвержденных сведений о видах деятельности, осуществляемых дочерней организацией. В противном случае указывается цифра 0.
12. Графа 11 Отчета заполняется, если дочерняя организация-нерезидент утратила статус дочерней. Такая организация впервые включается в группу "Внесены изменения в существующие реквизиты". В последующих отчетах указывается в группе "Утрачен статус дочерней организации (в прошлых отчетах)".
13. При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.