1. Целью введения отчетности по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:
юридические лица (за исключением кредитных организаций), подпадающие под действие Федерального закона от 21 июля 2014 года N 213-ФЗ "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30, ст.4214; 2015, N 1, ст.37; 2016, N 1, ст.11; 2017, N 31, ст.4816; 2018, N 1, ст.54; N 32, ст.5115);
юридические лица, на которые распространяются положения статьи 24_1 Федерального закона от 14 ноября 2002 года N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 48, ст.4746; 2003, N 50, ст.4855; 2006, N 52, ст.5497; 2007, N 31, ст.4009; N 49, ст.6079; 2010, N 27, ст.3436; 2011, N 30, ст.4568, ст.4594; N 45, ст.6321; N 49, ст.7040; 2012, N 50, ст.6963; 2013, N 27, ст.3480; N 52, ст.6961; 2014, N 19, ст.2304; N 45, ст.6147; 2015, N 29, ст.4342; N 48, ст.6678; 2016, N 22, ст.3097; 2017, N 30, ст.4457; N 31, ст.4816; 2018, N 1, ст.54; N 32, ст.5115);
государственные корпорации и государственные компании, созданные на основании федеральных законов;
публично-правовые компании, созданные на основании федеральных законов или указов Президента Российской Федерации либо созданные путем реорганизации на основании федерального закона, определяющего порядок такой реорганизации;
абзац утратил силу с 30 апреля 2021 года - указание Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У - см. предыдущую редакцию;
Федеральное казначейство;
государственные внебюджетные фонды.
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации за квартал и представляется кредитными организациями в Банк России не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. В Отчете указываются данные о банковских счетах, счетах по депозитам и покрытых (депонированных) аккредитивах, сформированные в разрезе каждого юридического лица по каждому счету (аккредитиву).
В Отчет не включается информация о счетах, принадлежащих государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ", являющейся клиентом (депонентом) кредитной организации, по которым отражаются операции по межбанковским кредитам и депозитам.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
3.1. В разделе 1 Отчета указывается информация по юридическим лицам, указанным в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка. При заполнении раздела 1 Отчета используется информация о юридических лицах, которая доводится Банком России до сведения кредитных организаций.
3.2. Подпункт утратил силу с 30 апреля 2021 года - указание Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У. - См. предыдущую редакцию.
3.3. В разделе 2 Отчета указываются данные о счетах по депозитам, открытых государственным внебюджетным фондам и Федеральному казначейству.
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 30 апреля 2021 года указанием Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У. - См. предыдущую редакцию)
4. Отчет заполняется следующим образом.
В графе 2 Отчета указывается сокращенное фирменное наименование (сокращенное наименование) (при отсутствии такового указывается полное фирменное наименование (полное наименование) юридического лица в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации.
В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица.
В графе 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика юридического лица.
В графе 5 Отчета указывается номер лицевого счета, открытого юридическому лицу.
В графе 6 Отчета указывается код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором клиринговых валют.
В графах 7 и 12 Отчета указывается дата открытия (закрытия) счета в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если на дату составления Отчета счет является действующим, в графе 12 Отчета проставляется символ "X".
В графах 8 и 11 Отчета приводятся данные о сумме остатка денежных средств на счете на начало (конец) отчетного периода в целых тысячах рублей.
Все входящие остатки (на начало отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), действующему на конец периода, предшествующего отчетному.
Все исходящие остатки (на конец отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на конец отчетного периода.
В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из курсов иностранных валют, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, те же самые курсы применяются и при пересчете остатков на начало следующего отчетного периода.
В графах 9 и 10 Отчета указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому лицевому счету за отчетный период в целых тысячах рублей. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по каждой операции по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на дату ее осуществления, а полученные значения суммируются.