О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 22 сентября 2022 года) (редакция, действующая с 1 октября 2023 года) (утратило силу с 01.01.2024 на основании указания Банка России от 10.04.2023 N 6406-У)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")"
(В редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
1. Отчетность по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084, 30 июля 2020 года N 59121 (далее - Положение Банка России N 646-П), с учетом следующей таблицы:
тыс.руб. | |||||||||||
Номер строки | Наименование показателя | Пункт (подпункт) Положения Банка России N 646-П или иной алгоритм, в соответствии с которым производится заполнение строки | |||||||||
1 | 2 | 3 | |||||||||
000 | Собственные средства (капитал), итого, в том числе: | 1 | |||||||||
100 | Источники базового капитала: | Сумма строк 100.1, 100.2, 100.3, 100.4, 100.5, 100.6 | |||||||||
100.1 | Уставный капитал кредитной организации: | 2.1.1, 2.1.2 | |||||||||
100.1.1 | сформированный обыкновенными акциями | 2.1.1 | |||||||||
100.1.2 | сформированный привилегированными акциями, | 2.1.1, 8.1 | |||||||||
100.1.2.1 | выпущенными до 1 марта 2013 года | 2.1.1, 8.1 | |||||||||
100.1.3 | сформированный долями | 2.1.2 | |||||||||
100.2 | Эмиссионный доход: | 2.1.3, 2.1.4 | |||||||||
100.2.1 | кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе: | 2.1.3 | |||||||||
100.2.1.1 | сформированный при размещении обыкновенных акций | 2.1.3 | |||||||||
100.2.1.2 | сформированный при размещении привилегированных акций, в том числе: | 2.1.3, 8.1 | |||||||||
100.2.1.2.1 | выпущенных до 1 марта 2013 года | 2.1.3, 8.1 | |||||||||
100.2.2 | кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью | 2.1.4 | |||||||||
100.3 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет | 2.1.5 | |||||||||
100.4 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года | 2.1.6 | |||||||||
100.5 | Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе: | 2.1.7, 7 | |||||||||
100.5.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 2.1.7 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | |||||||||
_______________
| |||||||||||
100.5.1.1 | Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" | 2.1.7, 7.1 | |||||||||
_______________
| |||||||||||
100.5.1.2 | Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" | 2.1.7, 7.1 | |||||||||
_______________
| |||||||||||
100.5.1.3 | Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" | 2.1.7, 7.1 | |||||||||
_______________
| |||||||||||
100.5.1.4 | Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" | 2.1.7, 7.1 | |||||||||
_______________
| |||||||||||
100.5.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | |||||||||
100.5.3 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 2.1.7 | |||||||||
100.6 | Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: | 2.1.8, 7.1 | |||||||||
100.6.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 2.1.8 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1 | |||||||||
100.6.1.1 | 2.1.8, 7.1 | ||||||||||
100.6.1.2 | 2.1.8, 7.1 | ||||||||||
100.6.1.3 | 2.1.8, 7.1 | ||||||||||
100.6.1.4 | 2.1.8, 7.1 | ||||||||||
100.6.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | |||||||||
100.6.3 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 2.1.8 | |||||||||
100.7 | Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | 2.2.4 | |||||||||
101 | Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала: | Сумма строк 101.1-101.4, 101.5, 101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10-101.12 | |||||||||
101.1 | Нематериальные активы | 2.2.1 | |||||||||
101.2 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль | 2.2.2 | |||||||||
101.3 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц | 2.2.3 | |||||||||
101.4 | Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе: | 2.2.4 | |||||||||
101.4.1 | вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход | 2.2.4.1 | |||||||||
101.4.2 | вложения в иные источники базового капитала кредитной организации | 2.2.4.2 | |||||||||
101.5 | Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации | 2.2.5 | |||||||||
101.6 | Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе: | 2.2.6 | |||||||||
101.6.1 | перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" | 2.2.6 | |||||||||
_______________
| |||||||||||
101.6.2 | доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленных кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества) | 2.2.6.1 | |||||||||
101.6.3 | доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ | 2.2.6.2 | |||||||||
_______________
| |||||||||||
101.7 | Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: | 2.2.7, 7.1 | |||||||||
101.7.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 2.2.7 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1 | |||||||||
101.7.1.1 | 2.2.7, 7.1 | ||||||||||
101.7.1.2 | 2.2.7, 7.1 | ||||||||||
101.7.1.3 | 2.2.7, 7.1 | ||||||||||
101.7.1.4 | 2.2.7, 7.1 | ||||||||||
101.7.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | |||||||||
101.7.3 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 2.2.7 | |||||||||
101.8 | Убыток текущего года, всего, в том числе: | 2.2.8, 7 | |||||||||
101.8.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 2.2.8 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1 | |||||||||
101.8.1.1 | 2.2.8, 7.1 | ||||||||||
101.8.1.2 | 2.2.8, 7.1 | ||||||||||
101.8.1.3 | 2.2.8, 7.1 | ||||||||||
101.8.1.4 | 2.2.8, 7.1 | ||||||||||
101.8.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | |||||||||
101.8.3 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 2.2.8 | |||||||||
101.9 | Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: | 2.2.9 | |||||||||
101.9.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 2.2.9 | |||||||||
101.9.2 | несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | 2.2.9.1 | |||||||||
101.9.3 | существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | 2.2.9.2 | |||||||||
101.9.4 | совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации | 2.2.9.3 | |||||||||
101.10 | Отрицательная величина добавочного капитала | 2.2.10 | |||||||||
101.11 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | 2.2.11 | |||||||||
101.12 | Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией | 2.2.12 | |||||||||
102 | Базовый капитал, итого | Строка 100 минус строка 101 | |||||||||
103 | Источники добавочного капитала: | Сумма строк 103.1-103.4 | |||||||||
103.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | 2.3.1 | |||||||||
103.2 | Эмиссионный доход | 2.3.2 | |||||||||
103.3 | Субординированный заем с дополнительными условиями | 2.3.3, 3.1.8.6, 8.1 | |||||||||
103.4 | Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе: | 2.3.4 | |||||||||
103.4.1 | субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты) | 2.3.4 | |||||||||
103.5 | Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | 2.2.4 | |||||||||
104 | Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала: | Сумма строк 104.1-104.3, 104.4, 104.5, 104.6 | |||||||||
104.1 | Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | 2.4.1 | |||||||||
104.2 | Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | 2.4.2 | |||||||||
104.3 | Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | 2.4.3 | |||||||||
104.3.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 2.4.3 | |||||||||
104.3.2 | несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | 2.4.3.1 | |||||||||
104.3.3 | существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | 2.4.3.2 | |||||||||
104.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | 2.4.4 | |||||||||
104.4.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 2.4.4 | |||||||||
104.4.2 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 2.4.4.1 | |||||||||
104.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | 2.4.4.1 | |||||||||
104.4.3 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 2.4.4.2 | |||||||||
104.4.3.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | 2.4.4.2 | |||||||||
104.5 | Отрицательная величина дополнительного капитала | 2.4.5 | |||||||||
104.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации | 2.4.6 | |||||||||
105 | Добавочный капитал, итого | Строка 103 минус строка 104 | |||||||||
106 | Основной капитал, итого | Строка 102 плюс строка 105 | |||||||||
200 | Источники дополнительного капитала: | Сумма строк 200.1, 200.2, 200.3, 200.4, 200.5, 200.6, 200.7, 200.8, 200.9 | |||||||||
200.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе: | 3.1.1, 3.1.2 | |||||||||
200.1.1 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года | 3.1.1, 8.1 | |||||||||
200.1.2 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года | 3.1.2 | |||||||||
200.2 | Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств | 3.1.3 | |||||||||
200.3 | Эмиссионный доход, всего, в том числе: | 3.1.4, 8.1 | |||||||||
200.3.1 | сформированный при размещении привилегированных акций, выпущенных до 1 марта 2013 года | 3.1.4, 8.1 | |||||||||
200.4 | Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего и предшествующего года | 3.1.5 | |||||||||
200.5 | Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | 3.1.6, 7 | |||||||||
200.5.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 3.1.6 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1 | |||||||||
200.5.1.1 | 3.1.6, 7.1 | ||||||||||
200.5.1.2 | 3.1.6, 7.1 | ||||||||||
200.5.1.3 | 3.1.6, 7.1 | ||||||||||
200.5.1.4 | 3.1.6, 7.1 | ||||||||||
200.5.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)" | |||||||||
200.5.3 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 3.1.6 | |||||||||
200.6 | Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: | 3.1.7, 7.1 | |||||||||
200.6.1 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с: | 3.1.7 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1 | |||||||||
200.6.1.1 | 3.1.7, 7.1 | ||||||||||
200.6.1.2 | 3.1.7, 7.1 | ||||||||||
200.6.1.3 | 3.1.7, 7.1 | ||||||||||
200.6.1.4 | 3.1.7, 7.1 | ||||||||||
200.6.2 | величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | |||||||||
200.6.3 | безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации | 3.1.7 | |||||||||
200.7 | Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе: | 3.1.8 | |||||||||
200.7.1 | субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент | 3.1.8.1 | |||||||||
200.7.2 | субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный заем, размещенный до 1 марта 2013 года | 3.1.8.1.2, 3.1.8.6, 8.1 | |||||||||
200.8 | Прирост стоимости основных средств кредитной организации за счет переоценки, всего, в том числе: | 3.1.9 | |||||||||
200.8.1 | корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России | На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | |||||||||
200.9 | Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией | 3.1.10 | |||||||||
200.10 | Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности | 2.2.4 | |||||||||
201 | Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: | Сумма строк 201.1-201.3, 201.4, 201.5-201.7 | |||||||||
201.1 | Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход | 3.2.1 | |||||||||
201.2 | Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | 3.2.2 | |||||||||
201.3 | Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе: | 3.2.3 | |||||||||
201.3.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 3.2.3 | |||||||||
201.3.2 | несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | 3.2.3.1 | |||||||||
201.3.3 | существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций | 3.2.3.2 | |||||||||
201.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | 3.2.4 | |||||||||
201.4.1 | встречные вложения кредитной организации и финансовой организации | 3.2.4 | |||||||||
201.4.2 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 3.2.4.1 | |||||||||
201.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | 3.2.4.1 | |||||||||
201.4.3 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 3.2.4.2 | |||||||||
201.4.3.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | 3.2.4.2 | |||||||||
201.5 | Вложения в иные источники дополнительного капитала | 3.2.5 | |||||||||
201.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации | 3.2.6 | |||||||||
201.7 | Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков (далее - СПУ ГСЗБ), всего, в том числе: | 3.2.7 | |||||||||
201.7.1 | несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | 3.2.7.1 | |||||||||
201.7.2 | существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ | 3.2.7.2 | |||||||||
201.8 | Промежуточный итог | Разница между суммой строк 106 и 200 и суммой строк 201.1-201.3, 201.4, 201.5-201.7 | |||||||||
202 | Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П: | Сумма строк 202.1-202.3 | |||||||||
202.1 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | 4.1 | |||||||||
202.2 | Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества | 4.2.1 | |||||||||
202.3 | Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением изданий): | 4.2.2 | |||||||||
202.3.1 | справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П | 4.2.2 | |||||||||
203 | Дополнительный капитал, итого | Строка 200 минус сумма строк 201 и 202 | |||||||||
2. В строках 100.1.2.1 и 200.1.1 Отчета отражаются привилегированные акции, выпущенные до 1 марта 2013 года, которые подлежат поэтапному исключению из расчета величины собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П.
3. Отражаемая в строке 103.3 Отчета величина субординированного займа с дополнительными условиями и отражаемая в строке 200.7.2 Отчета величина субординированных кредитов (депозитов, займов (облигационных займов), не удовлетворяющих условиям Положения Банка России N 646-П, привлеченных (размещенных) до 1 марта 2013 года, включаемые в расчет собственных средств (капитала), отражаются в соответствии с подпунктом 3.1.8.6 пункта 3 и подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П.
4. В пункте 1 раздела "Справочно" Отчета указывается совокупный объем отчужденных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций.
В пункте 2 раздела "Справочно" Отчета указывается совокупный объем приобретенных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций в случаях, если продавец по сделке репо не является кредитной организацией либо если продавец по сделке репо - кредитная организация не является собственником акций и (или) субординированных облигаций и действует от имени и за счет клиента, не являющегося кредитной организацией.
В подпунктах 4.1, 4.2, 4.3, 4.4 пункта 4 раздела "Справочно" Отчета указываются суммы субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), отраженных по строке 103.3, и (или) 103.4, и (или) 200.7 Отчета, в разрезе кредиторов и видов валют (валюта Российской Федерации, иностранная валюта в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790), учитываемых на балансовых счетах, указанных в пункте 2.1 Положения Банка России от 11 января 2021 года N 753-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 мая 2021 года N 63663.
В подпунктах 5.1-5.4 пункта 5 и подпунктах 6.1-6.4 пункта 6 раздела "Справочно" Отчета отражаются доходы, не признаваемые источниками базового и (или) дополнительного капитала в соответствии с требованиями абзацев седьмого - девятого, пятнадцатого и шестнадцатого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 646-П.
В подпунктах 7.1 и 7.2 пункта 7 раздела "Справочно" Отчета отражаются не включенные в расчет базового и (или) дополнительного капитала в соответствии с требованиями абзацев восемнадцатого - двадцать пятого, двадцать седьмого и двадцать восьмого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 646-П остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой.
5. В случае если в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации вносятся уточнения на основании подпунктов 5.1 и 5.2 пункта 5 Положения Банка России N 646-П, кредитная организация представляет пояснительную записку с изложением указанных уточнений на соответствующую отчетную дату.
6. Отчет представляется в Банк России кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации):
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
7. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок. Подпункты 5.1-5.4 пункта 5, подпункты 6.1-6.4 пункта 6, а также подпункты 7.1 и 7.2 пункта 7 раздела "Справочно" Отчета на внутримесячные даты не заполняются.