ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
от 21 июня 2018 года N 188
В целях актуализации порядка учета операций по кассовым поступлениям и выплатам бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы
приказываю:
1. Внести изменения в Порядок проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы, утвержденный приказом Департамента финансов города Москвы от 22 декабря 2016 года N 300 (в редакции приказов Департамента финансов города Москвы от 20 апреля 2017 года N 95, от 14 июня 2017 года N 154) (далее - Порядок):
1.1. Пункт 6 Порядка признать утратившим силу.
1.2. Пункт 13 Порядка изложить в следующей редакции:
"13. Средства, поступившие клиенту от возврата дебиторской задолженности по выплатам текущего финансового года, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента как восстановление кассовых выплат. Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными пунктом 8.1 настоящего Порядка.
Средства, поступившие бюджетным, автономным учреждениям города Москвы от возврата дебиторской задолженности прошлых лет по ранее произведенным выплатам, источником финансового обеспечения которых являлись собственные доходы бюджетного, автономного учреждения города Москвы, и субсидия, предоставленная на выполнение государственного задания, учитываются на лицевом счете бюджетного, автономного учреждения города Москвы по КЭСО "510" и КВФО и используются бюджетным, автономным учреждением города Москвы в соответствии с утвержденным планом финансово-хозяйственной деятельности.
Средства, поступившие бюджетным, автономным учреждениям города Москвы от возврата дебиторской задолженности прошлых лет на отдельный лицевой счет, учитываются без права расходования по коду целевой субсидии, по которой была произведена кассовая выплата, КЭСО "510" и КВФО до предоставления в финансовый орган Сведений об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению (предприятию) (далее - Сведения), по форме и в порядке, утвержденными порядком санкционирования.
Средства, поступившие государственным унитарным предприятиям города Москвы от возврата дебиторской задолженности прошлых лет на отдельный лицевой счет, учитываются без права расходования по коду целевой субсидии, КВР, КЭСО и КВФО, по которым была произведена кассовая выплата, до предоставления в финансовый орган Сведений в установленном порядке.
В платежном поручении дебитора должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого осуществлен платеж, либо указаны иные причины возврата".