ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 20 июля 2020 года N 5510-У
О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2-5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности"
Настоящее Указание на основании частей 5 и 7_1 статьи 4 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст.4177; 2018, N 53, ст.8411) устанавливает порядок и сроки представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности страховыми организациями (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), негосударственными пенсионными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, клиринговыми организациями, не являющимися кредитными организациями.
1. Страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, клиринговые организации, не являющиеся кредитными организациями (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации), должны представлять годовую консолидированную финансовую отчетность, составляемую в соответствии с частью 1 статьи 3 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст.4177; 2017, N 30, ст.4444) (далее соответственно - отчетность, Федеральный закон "О консолидированной финансовой отчетности"), в Банк России вместе с сопроводительным письмом (рекомендуемый образец сопроводительного письма приведен в приложении к настоящему Указанию).
2. Отчитывающиеся организации должны представлять отчетность вместе с сопроводительным письмом в Банк России в срок, предусмотренный частью 7 статьи 4 Федерального закона "О консолидированной финансовой отчетности".
3. Отчитывающиеся организации должны представлять в Банк России отчетность вместе с сопроводительным письмом в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с порядком, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76_9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2015, N 29, ст.4357; 2016, N 27, N 4225).
4. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 июля 2020 года N 16) вступает в силу с 1 апреля 2021 года.
5. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 21 января 2019 года N 5063-У "О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2-5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 февраля 2019 года N 53807.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.Набиуллина
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
24 августа 2020 года,
регистрационный N 59418
Приложение
к Указанию Банка России
от 20 июля 2020 года N 5510-У
"О порядке и сроках представления
в Банк России годовой консолидированной
финансовой отчетности организациями,
указанными в пунктах 2-5 части 1 статьи 2
Федерального закона от 27 июля 2010 года
N 208-ФЗ "О консолидированной
финансовой отчетности"
(рекомендуемый образец)
Сопроводительное письмо
Раздел 1. Информация об отчитывающейся организации
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
1 | 2 | 3 | 4 |
Подраздел 1.1. Общая информация | |||
1 | Дата сопроводительного письма | nfo-dic:Data_Soprovod | |
2 | Состав отчетности | nfo-dic:Sostav_otchetnosti | |
Подраздел 1.2. Сведения об отчитывающейся организации (на конец отчетного года) | |||
3 | Полное фирменное наименование отчитывающейся организации | nfo-dic:PolnNaim | |
4 | Вид отчитывающейся организации | nfo-dic:Vid_Otch_OrgEnumerator | |
4.1 | страховая организация | mem-int:Straxovaya_organizacziyaMember | |
4.2 | негосударственный пенсионный фонд | mem-int:NegosudarstvennyyPensFondMember | |
4.3 | управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | mem-int:UpravlKompMember | |
4.4 | клиринговая организация | mem-int:Kliring_OrgMember | |
5 | Регистрационный номер страховой организации | nfo-dic:RegNomerZapisiVEdinomGosReestreSSD | |
6 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | nfo-dic:OGRN | |
7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden | |
8 | Адрес официального сайта отчитывающейся организации в информационно- телекоммуникационной сети "Интернет" | nfo-dic:Adres_Internet | |
Подраздел 1.3. Сведения о представленной отчетности отчитывающейся организации | |||
9 | Дата подписания отчетности | nfo-dic:DataPodpOtch | |
10 | Дата представления отчетности участникам (акционерам, учредителям) | nfo-dic:Data_Predstav_Otch | |
Подраздел 1.4. Лицо, подписавшее отчетность отчитывающейся организации | |||
11 | Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) руководителя отчитывающейся организации или лица, исполняющего его обязанности, подписавшего отчетность | nfo-dic:FIO_podpisanta | |
12 | Должность руководителя отчитывающейся организации или лица, исполняющего его обязанности, подписавшего отчетность | nfo-dic:Dolzn_Rukovod_Upol_Podp_Otch | |
Подраздел 1.5. Лицо, ответственное за представление отчетности отчитывающейся организации в Банк России, адрес электронной почты отчитывающейся организации | |||
13 | Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) лица, ответственного за представление отчетности отчитывающейся организации | nfo-dic:FIODLSostOtch | |
14 | Наименование должности лица, ответственного за представление отчетности отчитывающейся организации | nfo-dic:DolzhDLSostOtch | |
15 | Номер контактного телефона лица, ответственного за представление отчетности отчитывающейся организации | nfo-dic:TelDLSostOtch | |
16 | Адрес электронной почты отчитывающейся организации | nfo-dic: Adres_Elektr_Pochty | |
Подраздел 1.6. Сведения из аудиторского заключения | |||
17 | Полное фирменное наименование аудиторской организации | nfo-dic:PolnNaim_Aud_Org | |
18 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации | nfo-dic:OGRN_AudOrg | |
19 | Наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация | nfo-dic:PolnNaim_SRO_Aud_CHlen_Aud_Org | |
20 | Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации | nfo-dic:Osn_RegNomer_Aud_Org | |
21 | Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение | nfo-dic:FamlniczLiczaPodpisAZ | |
21.1 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
22 | Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение | nfo-dic:Nomer_KvalAttestat_Aud | |
22.1 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
23 | Дата аудиторского заключения | nfo-dic:Data_Sost_Audzakl | |
24 | Мнение, выраженное в аудиторском заключении | nfo-dic:Mnenie_AudZaklEnumerator | |
24.1 | немодифицированное мнение | mem-int:Nemod_MnenieMember | |
24.2 | мнение с оговоркой | mem-int:Mnenie_S_OgovorkojMember | |
24.3 | отрицательное мнение | mem-int:Otricz_MnenieMember | |
24.4 | отказ от выражения мнения | mem-int:Otkaz_Ot_MneniyaMember | |
Подраздел 1.7. Сведения о размещении (публикации) отчетности отчитывающейся организации | |||
25 | Электронный адрес страницы официального сайта отчитывающейся организации в информационно- телекоммуникационной сети "Интернет", на которой размещена отчетность с аудиторским заключением | nfo-dic:Adres_Internet_RaskrytOtchAudZakl | |
26 | Раскрытие отчетности в ином месте | nfo-dic:Raskryt_Otchetn_Inye_Istochn | |
27 | Способ и место раскрытия отчетности с аудиторским заключением | nfo-dic:Sposob_Mesto_Raskryt_Inye_IstochnEnumerator | |
27.1 | фактические | mem-int:FactMember | |
27.2 | планируемые | mem-int:PlanMember | |
Раздел 2. Информация об организациях, входящих в группу отчитывающейся организации и включенных в отчетность
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Полное наименование организации, входящей в группу отчитывающейся организации | nfo-dic:PolnNaim_OrgVxod_VGruppu | |
1.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
2 | Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | |
2.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
3 | Идентификационный номер организации, входящей в группу отчитывающейся организации | nfo-dic:INN_TIN_Org_Vxod_VGruppu | |
3.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
4 | Статус организации, входящей в группу отчитывающейся организации | nfo-dic:Status_Org_Vxod_V_GruppuEnumerator | |
4.1 | дочерняя организация | mem-int_DochemyayaOrgMember | |
4.2 | ассоциированная организация | mem-intAssocziirovannayaOrgMember | |
4.3 | совместное предприятие | mem-int:SovmestnoePredprMember | |
4.4 | иной статус | mem-intlnoyStatusMember | |
4.5 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affllirovarmogo_LiczaTaxis | |
5 | Статус организации, входящей в группу отчитывающейся организации - иной статус (раскрытие информации) | nfo-dic:Status_Org_Vxod_V_Gruppu_Inoy_Rassh | |
5.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
6 | Доля участия в уставном капитале | nfo-dic:Dolya_Uchast_V_UstavnKapital | |
6.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
7 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: субъект страхового дела | nfo-dic:VidDeyat_SSDEnumerator | |
7.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_AffIlirovannogo_LiczaTaxis | |
8 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: кредитная организация | nfo-dic:VidDeyat_KOEnumerator | |
8.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
9 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: негосударственный пенсионный фонд | nfo-dic:VidDeyat_NPFEnumerator | |
9.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
10 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов | nfo-dic:VidDeyat_UKEnumerator | |
10.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
11 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: специализированный депозитарий | nfo-dic:VidDeyat_SDEnumerator | |
11.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
12 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: профессиональный участник рынка ценных бумаг | nfo-dic:VidDeyat_PURCBEnumerator | |
12.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
13 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: акционерный инвестиционный фонд | nfo-dic:VidDeyat_AIFEnumerator | |
13.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
14 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: клиринговая организация | nfo-dic:VidDeyat_ClearingOrgEnumerator | |
14.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
15 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: организатор торговли | nfo-dic:VidDeyat_OrganizatorTorgEnumerator | |
15.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis | |
16 | Вид деятельности организации, входящей в группу отчитывающейся организации: другая организация | nfo-dic:VidDeyat_DrugayaOrgEnumerator | |
16.1 | Идентификатор аффилированного лица | dim-int.TD_Affilirovannogo_LiczaTaxis |
