Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 19 июля 2018 года N ММВ-7-2/460@
Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме
(с изменениями на 27 декабря 2022 года)
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
приказом ФНС России от 27 августа 2020 года N ЕД-7-2/608@ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 14.09.2020, N 0001202009140021);
приказом ФНС России от 17 сентября 2021 года N ЕД-7-2/816@ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 08.12.2021, N 0001202112080048);
приказом ФНС России от 27 декабря 2022 года N ЕД-7-2/1265@ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 27.01.2023, N 0001202301270011).
____________________________________________________________________
В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 3 статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824; 2018, N 9, ст.1291), частью 9 статьи 14 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст.3872; 2018, N 27, ст.3952), частью 6 статьи 7 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст.2758; 2018, N 17, ст.2429), пунктом 3 статьи 7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 21, ст.1957; 2018, N 28, ст.4156), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст.3961; 2018, N 26, ст.3847),
приказываю:
1. Утвердить:
форму запроса о представлении справки о наличии счетов (специальных банковских счетов) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
форму запроса о представлении справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах (специальных банковских счетах) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
форму запроса о представлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах) согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
форму запроса о представлении справки о наличии вкладов (депозитов) согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
форму запроса о представлении справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на вкладах (депозитах) согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
форму запроса о представлении выписок по операциям по вкладам (депозитам) согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
форму запроса о представлении справки об остатках электронных денежных средств согласно приложению N 7 к настоящему приказу;
форму запроса о представлении справки о переводах электронных денежных средств согласно приложению N 8 к настоящему приказу;
абзац утратил силу с 8 июня 2022 года - приказ ФНС России от 17 сентября 2021 года N ЕД-7-2/816@ - см. предыдущую редакцию;
абзац утратил силу с 8 июня 2022 года - приказ ФНС России от 17 сентября 2021 года N ЕД-7-2/816@ - см. предыдущую редакцию;
абзац утратил силу с 8 июня 2022 года - приказ ФНС России от 17 сентября 2021 года N ЕД-7-2/816@ - см. предыдущую редакцию;
форму запроса о представлении копий документов (информации), предусмотренных пунктом 2_1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации" согласно приложению N 12 к настоящему приказу;
(Абзац дополнительно включен с 8 июня 2022 года приказом ФНС России от 17 сентября 2021 года N ЕД-7-2/816@)
формат направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме согласно приложению N 13 к настоящему приказу.
(Абзац дополнительно включен с 8 июня 2022 года приказом ФНС России от 17 сентября 2021 года N ЕД-7-2/816@)
2. Признать утратившими силу:
приказ Федеральной налоговой службы от 23.11.2010 N ММВ-7-6/633@ "Об утверждении формата запросов налоговых органов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о представлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23.12.2010, регистрационный номер 19345);
приказ Федеральной налоговой службы от 25.07.2012 N ММВ-7-2/518@ "Об утверждении Порядка направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), о представлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах), справок об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) на бумажном носителе, а также форм соответствующих запросов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12.09.2012, регистрационный номер 25438).
3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
4. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении шести месяцев со дня его официального опубликования.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и страховых взносов.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.Мишустин
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
2 октября 2018 года,
регистрационный N 52306
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 19 июля 2018 года N ММВ-7-2/460@
(В редакции, введенной в действие
с 8 июня 2022 года
приказом ФНС России
от 17 сентября 2021 года N ЕД-7-2/816@;
в редакции, введенной в действие
с 7 февраля 2023 года
приказом ФНС России
от 27 декабря 2022 года N ЕД-7-2/1265@. -
См. предыдущую редакцию)
Форма по КНД 1123201
| сокращенное наименование банка или филиала банка | |||
дата запроса | номер запроса | |||
ИНН, КПП, БИК, регистрационный номер банка по КГРКО |
Запрос о представлении справки о наличии счетов (специальных банковских счетов)
В соответствии с:
пунктами 2 и 4 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
проведением в отношении | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сокращенное наименование организации, Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
налоговой проверки | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
выездной/повторной выездной/камеральной | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
проведением в отношении | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
индивидуальным предпринимателем (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
налоговой проверки при наличии согласия | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
выездной/повторной выездной/камеральной | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руководителя вышестоящего налогового органа/руководителя федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, /заместителя руководителя федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
о направлении запроса в банк: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
вид документа о согласии | наименование и код налогового органа, согласовавшего направление запроса в банк | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
от | N | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
дата и номер документа о согласии | Ф.И.О. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
проведением в отношении | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сокращенное наименование организации, Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
налоговой проверки, являющегося | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
выездной/повторной выездной/камеральной | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
участником | с указанной в настоящем запросе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сделки (операции)/совокупности сделок (операций) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организацией | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ликвидированной/реорганизованной/иностранной | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
истребованием у | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сокращенное наименование организации, Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
документов (информации) в соответствии со статьей 93_1 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
истребованием у | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
индивидуальным предпринимателем (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93_1 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
при наличии согласия | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руководителя вышестоящего налогового | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
органа/руководителя федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, /заместителя руководителя федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
о направлении запроса в банк: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
вид документа о согласии | наименование и код налогового органа, согласовавшего направление запроса в банк | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
от | N | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
дата и номер документа о согласии | Ф.И.О. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
истребованием у | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сокращенное наименование организации, Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
документов (информации) в соответствии со статьей 93_1 Налогового кодекса Российской Федерации, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
являющегося участником | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сделки (операции)/совокупности сделок (операций) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
с указанной в настоящем запросе | организацией | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ликвидированной/реорганизованной/ иностранной | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
неисполнением | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование организации, Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
требования об уплате задолженности | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
вынесением в отношении | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование организации, Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
решения о взыскании задолженности | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
принятием в отношении | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сокращенное наименование организации, Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
решения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
о приостановлении операций по счетам, приостановлении переводов электронных денежных средств/ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
об отмене приостановления операций по счетам, отмене приостановления переводов электронных денежных средств | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
поступлением в отношении | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сокращенное наименование организации, Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
поступлением от | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование организации, Ф.И.О. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
заявления о распоряжении путем возврата в соответствии с Налоговым кодексом | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Российской Федерации денежных средств от | N | , | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в котором указан счет, сведения о котором не представлены в налоговый орган в | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
соответствии с пунктом 1_1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
индивидуального 
индивидуального 
