2.1. Учет денежных средств, предназначенных для выдачи наличных денег организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (финансовых органах, органах управления внебюджетными фондами), а также учет сумм наличных денег, принятых от указанных организаций, осуществляется на банковских счетах органов Федерального казначейства и органов управления внебюджетными фондами, открытых на отдельном балансовом счете в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации и порядком его применения или Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220 (далее - Положение Банка России N 579-П) (далее - банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег).
При открытии органам Федерального казначейства банковских счетов, предназначенных для выдачи и внесения наличных денег, органы Федерального казначейства представляют в банки списки организаций, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах.
При открытии органам управления внебюджетными фондами банковских счетов, предназначенных для выдачи и внесения наличных денег, органы управления внебюджетными фондами представляют в банки списки организаций, лицевые счета которым открыты в органах управления внебюджетными фондами и обеспечение наличными деньгами которых осуществляется органами управления внебюджетными фондами.
В списках, представляемых в банки органами Федерального казначейства и органами управления внебюджетными фондами в соответствии с абзацами вторым и третьим настоящего пункта (далее - Списки), указываются сроки выплаты заработной платы по каждой организации.
Списки подписываются уполномоченными на их подписание должностными лицами органа Федерального казначейства (органа управления внебюджетным фондом) и заверяются оттиском печати органа Федерального казначейства (органа управления внебюджетным фондом).
При изменении состава организаций, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (финансовых органах, органах управления внебюджетными фондами), и (или) сроков выплаты заработной платы органы Федерального казначейства (органы управления внебюджетными фондами) представляют в банки уточненные Списки.
Органы Федерального казначейства (финансовые органы, органы управления внебюджетными фондами) переводят денежные средства на банковские счета, предназначенные для выдачи и внесения наличных денег, с учетом того, чтобы обеспечить поступление денежных средств при переводе их платежными поручениями в электронном виде не позднее дня выдачи наличных денег, а при переводе денежных средств платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее рабочего дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег, по электронным платежным документам позднее 12 часов 00 минут по местному времени и при отсутствии у банков возможности выдать их в тот же день выдача наличных денег осуществляется в течение операционного времени следующего рабочего дня.
2.2. Выдача наличных денег организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (финансовых органах, органах управления внебюджетными фондами), производится в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года N 5071-У "О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 мая 2019 года N 54632 (далее - Указание Банка России N 5071-У), Положением Банка России от 29 января 2018 года N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2018 года N 51359 (далее - Положение Банка России N 630-П), и настоящим Положением, в пределах имеющегося остатка денежных средств на банковском счете, предназначенном для выдачи и внесения наличных денег, на начало операционного дня или, при возможности, на момент выдачи в соответствии с графиком обслуживания организаций.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 21 января 2020 года совместным указанием Банка России и Минфина России от 25 ноября 2019 года NN 5329-У; 199н. - См. предыдущую редакцию)
Организации устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе организации (далее - лимит остатка наличных денег), в соответствии с требованиями Указания Банка России от 11 марта 2014 года N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 мая 2014 года N 32404, 19 февраля 2015 года N 36103, 4 августа 2017 года N 47676 (далее - Указание Банка России N 3210-У).
Бюджетополучатели с учетом специфики своей деятельности вправе определить лимит остатка наличных денег в размере, превышающем размер лимита остатка наличных денег, рассчитанный в соответствии с Указанием Банка России N 3210-У, установив сумму непредвиденного резерва с обоснованием его размера в распорядительном документе об установлении лимита остатка наличных денег.
2.3. Банки в порядке, установленном пунктом 11 Указания Банка России N 5071-У, а также правилами документооборота по выдаче (продаже) денежных чековых книжек клиентам, утвержденными кредитными организациями в соответствии с подпунктом 1.8.10 пункта 1.8 части III приложения к Положению Банка России N 579-П, выдают органам Федерального казначейства и органам управления внебюджетными фондами необходимое количество денежных чековых книжек. При этом бланки денежных чеков в выданных денежных чековых книжках должны иметь последовательную (сквозную) нумерацию.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 21 января 2020 года совместным указанием Банка России и Минфина России от 25 ноября 2019 года NN 5329-У; 199н. - См. предыдущую редакцию)
В карточке с образцами подписей и оттиска печати органа Федерального казначейства (органа управления внебюджетным фондом) в одной строке указываются номера первого бланка денежного чека из первой выданной денежной чековой книжки и последнего бланка денежного чека из последней выданной денежной чековой книжки.
Если в карточке с образцами подписей и оттиска печати органа Федерального казначейства (органа управления внебюджетным фондом) недостаточно места для проставления номеров бланков денежных чеков из выданных денежных чековых книжек, то работник банка может оформить поле "Выданы денежные чеки" оборотной стороны карточки с образцами подписей и оттиска печати в виде отдельного листа (листов), прилагаемого (прилагаемых) к карточке с образцами подписей и оттиска печати, и проставить на нем (них) номера бланков денежных чеков из выданных денежных чековых книжек.
Банки, ранее выдавшие денежные чековые книжки органам Федерального казначейства (органам управления внебюджетными фондами), принимают денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками от органа Федерального казначейства (органа управления внебюджетным фондом) в случаях:
закрытия лицевых счетов организации в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом);
изменения наименования организации;
закрытия или изменения номеров банковских счетов, предназначенных для выдачи и внесения наличных денег.
2.4. Выдача наличных денег из кассы подразделения Банка России в случае представления органом Федерального казначейства в подразделение Банка России заявки на сдачу/получение наличных денег 0402108 на бумажном носителе, кассы кредитной организации (далее - кассы банков) представителям организаций, лицевые счета которым открыты в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), осуществляется по денежному чеку, заполненному и оформленному с учетом следующего.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 21 января 2020 года совместным указанием Банка России и Минфина России от 25 ноября 2019 года NN 5329-У; 199н. - См. предыдущую редакцию)
На лицевой стороне денежного чека указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства (органа управления внебюджетным фондом), номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег, ставятся подписи лиц органа Федерального казначейства (органа управления внебюджетным фондом), обладающих правом подписи, и печать органа Федерального казначейства (органа управления внебюджетным фондом) в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати.
На оборотной стороне денежного чека указываются данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя организации, полное или сокращенное наименование организации, направления выдачи наличных денег (за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев), в реквизите "Подписи" ставятся подписи лиц органа Федерального казначейства (органа управления внебюджетным фондом), обладающих правом подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати. При этом в реквизите "Цели расхода" ("Направление выдачи") указываются направления выдачи наличных денег в соответствии с символами отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте", установленной Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992 (далее - отчет о наличном денежном обороте).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 21 января 2020 года совместным указанием Банка России и Минфина России от 25 ноября 2019 года NN 5329-У; 199н. - См. предыдущую редакцию)
При приеме работником подразделения Банка России денежного чека осуществляется проверка его оформления на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, а также сверка наименования организации со Списком."
(Абзац в редакции, введенной в действие с 21 января 2020 года совместным указанием Банка России и Минфина России от 25 ноября 2019 года NN 5329-У; 199н. - См. предыдущую редакцию)
При приеме работником кредитной организации денежного чека осуществляется проверка его оформления на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, пунктом 1.7, подпунктами 1.8.8 и 1.8.9 пункта 1.8 части III приложения к Положению Банка России N 579-П, а также сверка наименования организации со Списком.