6.1. Кассовый работник по окончании осуществления операций с наличными деньгами должен направить бухгалтерскому работнику:
Реестр операций с наличной валютой и чеками, установленный Инструкцией Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595, 19 мая 2016 года N 42154, 11 апреля 2019 года N 54348, для оформления валютных кассовых ордеров 0401106;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня 2020 года указанием Банка России от 7 мая 2020 года N 5454-У. - См. предыдущую редакцию)
документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт, установленные Положением Банка России N 266-П (далее - документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт), для оформления приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009;
реестр переводов для оформления приходных кассовых ордеров 0402008.
Кассовый работник должен сверить суммы наличных денег в полученных от бухгалтерского работника кассовых ордерах 0401106, приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009 с суммами, отраженными в Реестре операций с наличной валютой и чеками, документах по операциям, совершенным с использованием платежных карт, реестре переводов, и проставить в кассовых ордерах 0401106, приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009 подпись.
Кассовый работник должен сверить реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, их количество и сумму по справкам о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) (далее - справка о сомнительных денежных знаках) (рекомендуемый образец приведен в приложении 8 к настоящему Положению), приложенным к ордерам по передаче ценностей 0402102. Для сомнительных денежных знаков Банка России, имеющих повреждения, при которых невозможно установить количество, номиналы денежных знаков, серии и номера банкнот до проведения экспертизы (далее - поврежденные сомнительные денежные знаки Банка России), кассовый работник должен сверить условную оценку по заявлениям на прием поврежденных сомнительных денежных знаков, приложенным к ордерам по передаче ценностей 0402102.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 31 мая 2022 года N 6147-У. - См. предыдущую редакцию)
Кассовый работник должен сверить имеющиеся у него суммы наличных денег с суммами:
подсчитанными по объявлениям 0402001, приходным кассовым ордерам 0402008, денежным чекам, расходным кассовым ордерам 0402009, кассовым ордерам 0401106;
указанными в книге передачи наличных денег, расходных кассовых ордерах 0402009, приходных кассовых ордерах 0402008 при получении, сдаче наличных денег заведующему кассой.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня 2020 года указанием Банка России от 7 мая 2020 года N 5454-У. - См. предыдущую редакцию)
На основании приходных, расходных кассовых документов, кассовых ордеров 0401106 кассовый работник должен составить в произвольной форме отчетную справку. В отчетной справке проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование кредитной организации (наименование филиала) и наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России; дата; сумма наличных денег, полученная для совершения операций; количество приходных, расходных кассовых документов; общие суммы прихода и расхода за день; остаток наличных денег на конец дня; фамилия, инициалы кассового работника и его подпись. Указанные в отчетной справке суммы по приходу, расходу сверяются кассовым работником с соответствующими записями в кассовых журналах по приходу 0401704, кассовых журналах по расходу 0401705 и заверяются подписями бухгалтерских работников с указанием их фамилий, инициалов.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня 2020 года указанием Банка России от 7 мая 2020 года N 5454-У; в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 31 мая 2022 года N 6147-У. - См. предыдущую редакцию)
По окончании сверки кассовый работник должен сдать имеющиеся у него наличные деньги, приходные, расходные кассовые документы, кассовые ордера 0401106, ордера по передаче ценностей 0402102, Реестр операций с наличной валютой и чеками, реестр переводов, документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт, справки о сомнительных денежных знаках, заявления на прием поврежденных сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих причину повреждения денежных знаков (при наличии), сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, заявления о размене наличных денег и отчетную справку заведующему кассой.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 31 мая 2022 года N 6147-У. - См. предыдущую редакцию)
Абзац утратил силу с 30 июня 2020 года - указание Банка России от 7 мая 2020 года N 5454-У. - См. предыдущую редакцию.
6.2. По окончании приема сумок с наличными деньгами от клиентов кассовый, контролирующий работник должен сверить:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня 2020 года указанием Банка России от 7 мая 2020 года N 5454-У. - См. предыдущую редакцию)
фактическое количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журналах 0402301, а также в накладных к сумкам 0402300 (в случаях, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 4.2 настоящего Положения);
фактические суммы наличных денег, пересчитанных из сумок с нарушением упаковки, с суммами наличных денег, указанными в накладных к сумкам 0402300, актах вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренных в препроводительных ведомостях к сумке 0402300, если сумки с наличными деньгами принимались от организаций, в актах пересчета, если сумки с наличными деньгами принимались от инкассаторских работников.
Кассовый, контролирующий работник должен составить в произвольной форме справку о сумках с наличными деньгами. В справке о сумках с наличными деньгами проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование кредитной организации (наименование филиала) и наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России; дата; количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок; общая сумма наличных денег по данным накладных к сумкам 0402300, приходных кассовых ордеров 0402008, оформленных на основании заявок, распечаток автоматических приемных устройств, не обеспечивающих передачу в кредитную организацию информации о проведенных операциях; фамилия, инициалы и подпись кассового, контролирующего работника. В случае обработки кассовым работником наличных денег из сумок в справке о сумках с наличными деньгами проставляются: сумма наличных денег, полученная по результатам обработки; суммы недостач, излишков, сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России; фамилии, инициалы и подписи кассового, контролирующего работников.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня 2020 года указанием Банка России от 7 мая 2020 года N 5454-У; в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 31 мая 2022 года N 6147-У. - См. предыдущую редакцию)
Сумки с наличными деньгами, порожние сумки, накладные к сумкам 0402300, журналы 0402301, распечатки автоматических сейфов, автоматических приемных устройств, не обеспечивающих передачу в кредитную организацию информации о проведенных операциях, справка о сумках с наличными деньгами должны быть сданы кассовым работником контролирующему работнику. Наличные деньги из сумок, пересчитанные кассовым работником, сомнительные денежные знаки Банка России, неплатежеспособные денежные знаки Банка России передаются им контролирующему работнику или заведующему кассой вместе с ведомостями к сумкам 0402300, накладными к сумкам 0402300, актами пересчета, порожними сумками, справкой о сумках с наличными деньгами.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 31 мая 2022 года N 6147-У. - См. предыдущую редакцию)
Поступившие в кредитную организацию, ВСП в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни сумки с наличными деньгами, порожние сумки, наличные деньги из сумок, в том числе пересчитанные из сумок с нарушением упаковки, сомнительные денежные знаки Банка России, неплатежеспособные денежные знаки Банка России, акты пересчета и кассовые документы должны быть сданы кассовым работником, осуществлявшим прием сумок с наличными деньгами, контролирующим работником вместе со справкой о сумках с наличными деньгами контролирующему работнику, заведующему кассой.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня 2020 года указанием Банка России от 7 мая 2020 года N 5454-У; в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 31 мая 2022 года N 6147-У. - См. предыдущую редакцию)