1.1. В целях подтверждения выполнения требований к уставному капиталу страховщика, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, страховщиками (соискателями лицензии) в Банк России представляются следующие документы.
1.1.1. Полный список учредителей (акционеров, участников), составленный на дату полной оплаты уставного капитала (рекомендуемый образец приведен в приложении к настоящему Указанию).
1.1.2. Сведения о соблюдении страховщиком порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала), установленных Указанием Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 мая 2017 года N 46648, 11 июля 2017 года N 47363, составленные на дату, непосредственно предшествующую дате представления документов, по форме раздела 3 "Структурные соотношения стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала)" формы 0420154 "Отчет о составе и структуре активов", установленной Указанием Банка России от 21 апреля 2017 года N 4356-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 июля 2017 года N 47293.
1.2. В целях подтверждения факта оплаты учредителями (акционерами, участниками) уставного капитала страховщика денежными средствами в Банк России, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, страховщиками (соискателями лицензии) представляются следующие документы.
1.2.1. Копии платежных поручений с отметкой об исполнении и (или) иных расчетных документов, подтверждающих перечисление денежных средств учредителя (акционера, участника) страховщика на расчетный счет страховщика в оплату уставного капитала страховщика.
1.2.2. Копии выписок, выданных кредитной организацией и подписанных руководителем кредитной организации (руководителем структурного подразделения кредитной организации) или уполномоченными им лицами (с приложением подтверждающих полномочия документов) и заверенных печатью (при наличии) кредитной организации (структурного подразделения кредитной организации), по операциям на расчетных счетах, подтверждающие перевод денежных средств с расчетных счетов учредителей (акционеров, участников) в счет оплаты уставного капитала страховщика и зачисление денежных средств на расчетный счет страховщика в счет оплаты его уставного капитала.
1.3. В случае оплаты учредителями (акционерами, участниками) страховщика уставного капитала страховщика свыше его минимального размера неденежными средствами в зависимости от вида неденежных средств, внесенных в оплату уставного капитала страховщика, в Банк России, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, страховщиками (соискателями лицензии) представляются следующие документы.
1.3.1. Копии документов, подтверждающих право собственности учредителя (акционера, участника) страховщика на имущество, внесенное в качестве вклада в уставный капитал страховщика, на дату, непосредственно предшествующую дате внесения указанного имущества в качестве вклада в уставный капитал страховщика.
1.3.2. Копии выданных регистратором (депозитарием) выписок из реестров владельцев ценных бумаг или по счетам депо в депозитариях, копии сертификатов, подтверждающих право собственности учредителя (акционера, участника) страховщика на эмиссионные ценные бумаги, которыми оплачен уставный капитал страховщика, на дату, непосредственно предшествующую дате внесения указанных эмиссионных ценных бумаг в качестве вклада в уставный капитал страховщика, содержащие сведения о наличии или об отсутствии обременения их залогом.
1.3.3. Копии платежных поручений, отчетов брокера и (или) иных расчетных документов, подтверждающих перечисление денежных средств учредителя (акционера, участника) страховщика в оплату передаваемых ценных бумаг, а также копии выписок из счетов, с которых осуществлена оплата ценных бумаг, за период, составляющий не менее чем три месяца, непосредственно предшествующие дате оплаты уставного капитала. Данное требование не распространяется на случаи, если учредителем (акционером, участником) страховщика является кредитная организация.
1.3.4. Копии выданных регистратором (депозитарием) выписок из реестров владельцев ценных бумаг или по счетам депо в депозитариях, копии сертификатов, подтверждающих переход права собственности от учредителей (акционеров, участников) страховщика к страховщику на эмиссионные ценные бумаги, которыми оплачен уставный капитал страховщика.
1.3.5. Копии актов о передаче учредителем (акционером, участником) страховщика имущества в оплату уставного капитала страховщика.
1.3.6. Копии отчетов независимых оценщиков, подтверждающих оценку имущества, внесенного в счет оплаты уставного капитала страховщика, с приложением положительного экспертного заключения, подготовленного экспертом или экспертами саморегулируемой организации оценщиков, членами которых являются оценщики.
1.3.7. Справка, подтверждающая верность копий документов, перечисленных в подпунктах 1.3.1-1.3.6 настоящего пункта, подписанная лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа учредителя (акционера, участника) страховщика, и заверенная печатью (при наличии) учредителя (акционера, участника) страховщика или подписанная физическим лицом, являющимся учредителем (акционером, участником) страховщика.
1.4. В целях подтверждения факта отсутствия использования учредителями (акционерами, участниками) страховщика заемных средств для оплаты его уставного капитала в Банк России, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, страховщиками (соискателями лицензии) представляются следующие документы.
1.4.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность учредителя (акционера, участника) страховщика за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов, с приложением копии аудиторского заключения либо справки об отсутствии обязанности о проведении обязательного аудита.
В отношении иностранного учредителя (акционера, участника) страховщика представляется его бухгалтерская отчетность (отчет о финансовом положении иностранного юридического лица) за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов, составленная в соответствии с требованиями, установленными личным законом юридического лица.
1.4.2. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность учредителя (акционера, участника) страховщика за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате зачисления денежных средств на расчетный счет страховщика, дате внесения записи регистратором или депозитарием, подтверждающей переход права собственности от учредителей (акционеров, участников) страховщика к страховщику на эмиссионные ценные бумаги, дате государственной регистрации перехода прав на недвижимое имущество к страховщику (далее - дата оплаты уставного капитала страховщика), а также дате представления документов.
При этом если учредителем (акционером, участником) страховщика оплата уставного капитала страховщика осуществлялась несколькими этапами, то промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность учредителя (акционера, участника) страховщика представляется за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате совершения последнего платежа (последней дате государственной регистрации страховщиком прав на все объекты недвижимого имущества, последней дате внесения записей регистратором ига депозитарием).
1.4.3. Копия Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 октября 2012 года N 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 года N 26233.
1.4.4. Расчеты стоимости чистых активов учредителя (акционера, участника) страховщика, составленные в соответствии с Порядком определения стоимости чистых активов, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 августа 2014 года N 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 октября 2014 года N 34299 (далее - Порядок), на дату, непосредственно предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, и на дату оплаты уставного капитала страховщика.
В отношении иностранного учредителя (акционера, участника) страховщика представляются расчеты стоимости чистых активов, рассчитанные в соответствии с законодательством иностранного государства, а в случае отсутствия в законодательстве иностранного государства такого требования - в соответствии с Порядком.
В случае если учредителем (акционером, участником) страховщика является кредитная организация, представляется расчет величины ее собственных средств (капитала), определяемый в порядке, установленном Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года 36548, 5 июня 2015 года N 37549, 5 октября 2015 года N 39152, 8 декабря 2015 года N 40018, 17 декабря 2015 года N 40151, 26 августа 2016 года N 43442.
К представляемым расчетам прилагаются копии бухгалтерских балансов (отчетов о финансовом положении иностранного юридического лица), на основании которых произведены расчеты.
1.4.5. Расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) учредителя (акционера, участника) страховщика, составленный путем уменьшения стоимости его чистых активов на:
сумму просроченной более чем на 90 календарных дней дебиторской задолженности, составляющей более пяти процентов активов учредителя (акционера, участника) страховщика (за вычетом сформированных по ней резервов по сомнительным долгам);
сумму дебиторской задолженности хозяйственных обществ (за вычетом сформированных по ней резервов по сомнительным долгам) и финансовых вложений в хозяйственные общества (за вычетом сформированных по ним резервов под обесценение финансовых вложений), которые ликвидированы, находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами);
сумму финансовых вложений в акции (доли), находящиеся в перекрестном владении (взаимном участии в уставном капитале) с другим учредителем (акционером, участником) страховщика (юридическим лицом, приобретающим акции (доли) страховщика), а также сумму финансовых вложений в акции (доли), находящиеся в перекрестном владении у учредителя (акционера, участника) страховщика (юридического лица, приобретающего акции (доли) страховщика) и страховщика;