7.1. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).
7.2. Отражение на лицевых счетах кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов.
7.3. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановления кассовых выплат) на лицевой счет, открытый в Комитете финансов, формируются с учетом следующих требований:
- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН ГУП, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "КПП получателя" указывается КПП ГУП, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "Наименование получателя" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга", в скобках наименование ГУП и номер его лицевого счета;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: АИП, ОАИП), а также, при восстановлении кассовых выплат, код субсидии.
7.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить ГУП - получателя платежа при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего ГУП.
В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить ГУП - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" без отражения на лицевом счете ГУП.
7.5. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете, данные которого подлежат уточнению.
7.6. Возврат (уточнение) излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете, производится в следующем порядке:
7.6.1. ГУП формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к Порядку 1, заключение на зачет поступлений по форме согласно приложению 17 к Порядку 1 (далее - заключения), излишне или ошибочно зачисленных, в пределах остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете, и передает их главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.
7.6.2. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга в течение трех рабочих дней со дня получения заключений:
- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете, утверждает заключения;
- формирует реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по формам согласно приложениям 18 и 19 к Порядку 1 и передает его в электронном виде и на бумажном носителе в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию.
7.6.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия:
- представляет реестры заключений на возврат (зачет) поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);
- на основании реестров заключений на зачет поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение (зачет) кассовых поступлений;
- на основании реестров заключений на возврат поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 5.9, 5.10 настоящего Порядка.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений остаются в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.
7.7. Уточнение (возврат) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" без отражения на лицевом счете ГУП, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика).
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия после проверки наличия в составе невыясненных поступлений, отраженных по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "ООО" без отражения на лицевом счете, платежных документов, указанных в полученном обращении об уточнении (возврате):
- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр на возврат невыясненных поступлений, реестр на уточнение невыясненных поступлений по формам согласно приложениям 20 и 21 к Порядку 1;
- представляет реестры на возврат (уточнение) невыясненных поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);
- на основании реестров на уточнение невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение кассовых поступлений;
- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 5.9, 5.10 настоящего Порядка.
7.8. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах ГУП на восстановление кассовых выплат, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в порядке, установленном пунктом 7.5, 7.6 настоящего Порядка.
7.9. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует и передает главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга выписки по лицевым счетам (приложение 22 к Порядку 1) в разрезе каждого ГУП с приложением платежных документов по зачислению поступлений, по которым отсутствуют электронные полноформатные платежные документы, для последующего их доведения до ГУП.