Правительство Ленинградской области
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ

ПРИКАЗ

от 28 декабря 2011 года N 18-02/01-09-302

Об утверждении Порядка проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение органов государственной власти Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области

(с изменениями на 9 июня 2020 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа Комитета финансов Ленинградской области
от 19 января 2021 года N 18-02/09-06
____________________________________________________________________

В целях обеспечения проведения операций по средствам, поступающим во временное распоряжение органов государственной власти Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области

(Преамбула в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 17 апреля 2012 года N 18-02/01-09-65, - см. предыдущую редакцию)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение органов государственной власти Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области.

2. Признать утратившим силу приказ комитета финансов Ленинградской области от 15 марта 2006 года N 01-10-184 "О порядке предоставления участниками размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Ленинградской области обеспечения заявки на участие в конкурсе (аукционе)".

3. Департаменту по координации финансовой политики обеспечить готовность информационной системы управления бюджетным процессом для реализации с 1 января 2012 года положений Порядка проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение органов государственной власти Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области.

4. Департаменту казначейского исполнения бюджета довести настоящий приказ до сведения клиентов средств областного бюджета Ленинградской области.

5. Рекомендовать клиентом средств областного бюджета Ленинградской области довести настоящий приказ до сведения подведомственных распорядителей средств областного бюджета Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области.

6. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.

7. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя председателя Комитета финансов Ленинградской области Нюнина И.Г.

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Комитета финансов Ленинградской области от 12 мая 2016 года N 18-02/01-09-50. - См. предыдущую редакцию)

Вице-губернатор
Ленинградской области -
председатель комитета финансов
Д.Н.Кирин

Приложение
к приказу комитета финансов
Ленинградской области
от 28 декабря 2011 года N 18-02/01-09-302

     
Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение органов государственной власти Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области

(с изменениями на 9 июня 2020 года)

____________________________________________________________________

По тексту настоящего Порядка слова "Заявка на расход" заменены словами "Заявка на списание специальных средств" в соответствующем падеже - приказ Комитета финансов Ленинградской области от 17 апреля 2012 года N 18-02/01-09-65.  

По всему тексту слова "ГРКЦ ГУ Банка России по Ленинградской области" заменены словами "Отделение Ленинградское" - приказ Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 года N 18-02/01-09-69.

По всему тексту слова "главный распорядитель" заменены словом "клиент" - приказ Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 года N 18-02/01-09-69.

____________________________________________________________________

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами Ленинградской области и определяет порядок проведения операций по кассовым поступлениям, кассовым выбытиям и некассовым операциям по средствам, поступающим во временное распоряжение органов государственной власти Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области (далее - операции со средствами, поступающими во временное распоряжение) на лицевых счетах, открытых в комитете финансов Ленинградской области (далее - Комитет финансов).

(Пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 17 апреля 2012 года N 18-02/01-09-65, - см. предыдущую редакцию)

1.2. Комитет финансов, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в Отделением по Ленинградской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение Ленинградское) счет на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - Счет Комитета финансов).

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 года N 18-02/01-09-69. - См. предыдущую редакцию)

1.3. Для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, Комитет финансов в установленном им порядке открывает органам государственной власти Ленинградской области и государственным казенным учреждениям Ленинградской области лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - лицевой счет по учету средств во временном распоряжении).

1.4. В целях настоящего Порядка применяются следующие термины и понятия:

клиент - орган государственной власти Ленинградской области, государственное казенное учреждение Ленинградской области;

контрагент - организация, в адрес которой перечисляются средства клиента;

"АЦК-Финансы" - информационная система "Управление бюджетным процессом Ленинградской области" (АЦК-Финансы).

В настоящем Порядке используются понятия и термины в значениях, установленных в Бюджетном кодексе Российской Федерации и бюджетном законодательстве Ленинградской области.

2. Порядок проведения операций по кассовым поступлениям на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении

2.1. На лицевой счет по учету средств во временном распоряжении в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области, подлежат зачислению:

средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником размещения заказа;

средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения государственного контракта;

денежные средства пенсионеров и инвалидов, проживающих (постоянно или временно) в государственных стационарных учреждениях социального обслуживания;

денежные средства детям, находящимся на полном государственном обеспечении в воспитательных и лечебных учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области.

2.2. Оформление платежных документов для проведения операций со средствами, находящимися во временном распоряжении, осуществляется в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, регламентирующими порядок оформления безналичных расчетов в Российской Федерации.

2.2.1. При перечислении средств на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении, плательщик в платежном поручении в графе "Получатель" указывает: Комитет финансов Ленинградской области и в скобках полное или краткое наименование клиента и номер его лицевого счета.

2.2.2. При заполнении полей идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) указываются соответствующие цифровые обозначения клиента, присвоенные ему налоговыми органами в установленном порядке.

2.2.3. В графе "Счет получателя" указывается Счет Комитета финансов, открытый в Отделение Ленинградское на балансовом счете N 40302.

2.2.4. В поле "Назначение платежа" в первых 11 символах поля указывается номер лицевого счета по учету средств во временном распоряжении и без пробела символ ";", затем текстовая часть назначения платежа (обеспечение заявки на участие в конкурсе (аукционе), обеспечение исполнения государственного контракта (договора), перечисление пенсии и т.д.) и ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), предмет конкурса (аукциона), дату проведения конкурса (аукциона) (в случае проведения торгов), номер лота (в случае проведения торгов по лотам) и т.д.

2.2.5. Клиенты обеспечивают доведение до плательщиков перечня необходимой информации, порядка заполнения платежных документов и реквизитов счета для перечисления средств, поступающих во временное распоряжение.

2.3. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на Счет Комитета финансов на основании платежных документов плательщиков, не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки Отделение Ленинградское подлежат отражению Комитетом финансов на лицевом счете по учету средств во временном распоряжении соответствующего клиента в разрезе поступивших сумм без кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет по учету средств во временном распоряжении клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.

Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход областного бюджета Ленинградской области (далее - областной бюджет) и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут за это ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.3.1. Суммы, зачисленные на Счет Комитета финансов, без указания (ошибочного указания) наименования клиента, номера лицевого счета (далее - суммы невыясненных поступлений), Комитет финансов учитывает в составе общего остатка на данном счете.

Отдел операционного обслуживания и кассового планирования департамента казначейского исполнения бюджета Комитета финансов ежеквартально на первое число квартала, следующего за отчетным доводит до отдела учета и отчетности по исполнению бюджета департамента бюджетного учета и консолидированной отчетности Комитета финансов информацию о денежных средствах числящихся как невыясненные поступления на Счете Комитета финансов.

(Абзац дополнительно включен приказом Комитета финансов Ленинградской области от 22 апреля 2015 года N 18-02/01-09-26; в редакции, введенной в действие приказом Комитета финансов Ленинградской области от 9 июня 2020 года N 18-02/09-12, распространяется на правоотношения, возникшие с 01 июня 2020 года. - См. предыдущую редакцию)

2.3.2 Не позднее следующего рабочего дня, со дня зачисления сумм невыясненных поступлений, Комитет финансов доводит до клиентов информацию о зачисленных суммах невыясненных поступлений (далее - информация о НП).

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 года N 18-02/01-09-69. - См. предыдущую редакцию)

2.3.3. Клиенты проводят работу по выяснению указанных сумм и в течение одного рабочего дня, со дня получения информации о НП, представляют в Комитет финансов в письменной форме уточняющую информацию о реквизитах для зачисления сумм невыясненных поступлений, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера (далее - уточняющая информация).

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 года N 18-02/01-09-69. - См. предыдущую редакцию)

2.3.4. Комитет финансов осуществляет зачисление сумм невыясненных поступлений на лицевой счет по учету средств во временном распоряжении клиента, не позднее следующего рабочего дня со дня получения от клиента уточняющей информации.

2.3.5. Если в течение трех рабочих дней со дня зачисления сумм невыясненных поступлений получатель средств не установлен или перечисление средств было признано ошибочным, то они подлежат возврату Комитетом финансов отправителю.

3. Порядок проведения операций по кассовым выплатам с лицевых счетов по учету средств во временном распоряжении

3.1. С лицевого счета по учету средств во временном распоряжении, на основании Заявки на списание специальных средств с лицевого счета (далее - Заявка на списание специальных средств) в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области средства могут быть перечислены:

(Абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 17 апреля 2012 года N 18-02/01-09-65, - см. предыдущую редакцию)

участникам закупок по итогам размещения и исполнения государственного контракта в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации в сфере закупок;

(Абзац в редакции, введенной в действие приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 года N 18-02/01-09-69. - См. предыдущую редакцию)

пенсионерам на личные нужды средства от назначенных им пенсий, находящимся в домах-интернатах учреждений социальной защиты населения Ленинградской области на полном государственном обеспечении;

детям, находящимся в домах-интернатах для умственно отсталых детей, их родственникам в установленном порядке или лицам, на основании решения опекунского совета;

в доход областного бюджета в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области, или по решению суда;

на иные направления расходования, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.

3.2. Случаи, когда заказчик обязан возвратить или вправе не возвращать участникам закупок денежные средства, внесенные в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе (аукционе), устанавливаются в соответствии с действующим федеральным законодательством.

(Абзац в редакции, введенной в действие приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 года N 18-02/01-09-69. - См. предыдущую редакцию)

Возврат денежных средств участникам закупок, внесенных ими в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе (аукционе), производится заказчиком в течение пяти рабочих дней со дня возникновения каждого конкретного обязательства по возврату.

(Абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 17 апреля 2012 года N 18-02/01-09-65; в редакции, введенной в действие приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 года N 18-02/01-09-69. - См. предыдущую редакцию)

Контроль за своевременностью возврата заказчиком денежных средств участникам закупок осуществляет главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета Ленинградской области, в ведении которого находится клиент.

(Абзац в редакции, введенной в действие приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 года N 18-02/01-09-69. - См. предыдущую редакцию)

3.3. Заявка на списание специальных средств содержит в соответствующих полях следующие обязательные реквизиты и показатели:

номер Заявки на списание специальных средств, число, месяц, год ее составления;