8.1. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных, установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений), отражает на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).
8.2. Отражение на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат текущего финансового года, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов.
8.3. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановления кассовых выплат) на счет Комитета финансов, открытый для проведения операций за счет средств бюджетных и автономных учреждений, формируются с учетом следующих требований:
- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "КПП получателя" указывается КПП бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "Наименование получателя" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование и номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения);
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: СГЗ, СИЦ, ПД, ОМС), а также, при восстановлении кассовых выплат, коды субсидии.
При оплате страховыми медицинскими организациями услуг учреждений здравоохранения, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования, в платежном поручении в графе "Назначение платежа" указывается номер и дата договора, заключенного страховой медицинской организацией с бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения, номер и дата выставленного бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения счета, по которому производится оплата.
8.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего бюджетного (автономного) учреждения.
В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения.
8.5. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения Учредителя (с приложением обращений бюджетных (автономных) учреждений) и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, данные которого подлежат уточнению.
8.6. Возврат (уточнение) излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится в следующем порядке:
8.6.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку, заключение на зачет поступлений по форме согласно приложению 17 к настоящему Порядку (далее - заключения), излишне или ошибочно зачисленных, в пределах остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, и передает их Учредителю (Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга - в части бюджетных (автономных) учреждений, полномочия Учредителей которых осуществляют от имени Санкт-Петербурга администрации районов Санкт-Петербурга).
8.6.2. Учредитель (Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга) в течение 3 рабочих дней со дня получения заключений:
- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, утверждает заключения;
- формирует реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по формам согласно приложениям 18 и 19 к настоящему Порядку и передает его в электронном виде и на бумажном носителе в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию.
8.6.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия:
- представляет реестры заключений на возврат (зачет) поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);
- на основании реестров заключений на зачет поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение (зачет) кассовых поступлений;
- на основании реестров заключений на возврат поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктом 6.14 настоящего Порядка.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений остаются в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.
8.7. Уточнение (возврат) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения Учредителя (с приложением обращения бюджетного (автономного) учреждения) и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика).
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия после проверки наличия в составе невыясненных поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, указанных в полученном обращении об уточнении (возврате):
- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр на возврат невыясненных поступлений, реестр на уточнение невыясненных поступлений по формам согласно приложениям 20 и 21 к настоящему Порядку;
- представляет реестры на возврат (уточнение) невыясненных поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);
- на основании реестров на уточнение невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение кассовых поступлений;
- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктом 6.14 настоящего Порядка.
8.8. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений на восстановление кассовых выплат, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в порядке, установленном пунктом 8.5 настоящего Порядка.