Инструкция
по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Комитете финансов Санкт-Петербурга
1. Общие положения
1.1. Инструкция по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - Инструкция), устанавливает порядок обеспечения Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) наличными денежными средствами казенных учреждений Санкт-Петербурга, органов государственной власти Санкт-Петербурга, бюджетных, автономных учреждений Санкт-Петербурга, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат.
Инструкция разработана в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", Положением Центрального Банка Российской Федерации от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".
1.2. В настоящей Инструкции используются следующие понятия и термины:
главный распорядитель бюджетных средств - орган государственной власти Санкт-Петербурга, имеющий право распределять бюджетные ассигнования, определенные ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, лимиты бюджетных обязательств между подведомственными получателями бюджетных средств;
учредитель - исполнительный орган государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющий от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя государственного бюджетного (автономного) учреждения Санкт-Петербурга;
получатель бюджетных средств - орган государственной власти Санкт-Петербурга, находящееся в ведении главного распорядителя бюджетных средств казенное учреждение, финансовое обеспечение деятельности которого осуществляется на основании бюджетной сметы, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга;
организация - получатель бюджетных средств, бюджетное (автономное) учреждение Санкт-Петербурга, лицевой счет которому открыт в Комитете финансов;
денежный чек - документ установленной формы, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денежных средств получателю в кассе банка, оформленный в установленном порядке и являющийся распоряжением на выдачу их доверенному лицу, указанному в денежном чеке;
просроченный денежный чек - денежный чек, не использованный в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки;
чековая книжка - документ установленной формы, представляющий собой сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;
автоматизированная информационная система бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК) - совокупность организационных, программных и технических мероприятий, классификаторов, баз данных, автоматизированно обеспечивающих производство трудоемких операций и взаимодействие участников многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе требований бюджетного законодательства;
банк - структурное подразделение Банка России, в котором Комитет финансов открывает счета для осуществления операций по выдаче (внесению) наличных денежных средств.
1.3. Комитет финансов открывает в банках счета для операций по выдаче (внесению) наличных денежных средств для каждого Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (далее - счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств).
1.4. Операции по выдаче наличных денежных средств со счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств производятся:
- получателю бюджетных средств - в пределах бюджетных ассигнований, доведенных лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств;
- бюджетному (автономному) учреждению Санкт-Петербурга (далее - бюджетное (автономное) учреждение) - в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по каждому виду источника финансового обеспечения.
1.5. Документы для получения наличных денежных средств по денежным чекам Комитета финансов оформляет Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Прикрепление организации к соответствующему Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга осуществляется на основании информации, указанной организацией в заявлении на открытие лицевого счета.
2. Порядок работы с чековыми книжками в Управлении Комитета финансов по району Санкт-Петербурга
2.1. Банк обеспечивает Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга по его заявлению чековыми книжками.
2.2. Полученные Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга чековые книжки, являющиеся документом строгой отчетности, подлежат регистрации в журнале учета бланков чековых книжек по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу, который по окончании рабочего дня закрывается ключом и опечатывается.
Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их организации несет назначаемый приказом председателя Комитета финансов работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом председателя Комитета финансов назначается другое ответственное лицо, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности.
В управлениях Комитета финансов по районам Санкт-Петербурга осуществляются проверки условий хранения чековых книжек и соответствия фактического количества бланков денежных чеков данным журнала учета бланков чековых книжек. Проверки проводятся ежемесячно (внезапно), а также при смене лица, ответственного за сохранность чековых книжек.
Проведение проверок хранения чековых книжек осуществляется комиссией, назначаемой приказом председателя Комитета финансов. Результаты проверок оформляются актом по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, оформленным надлежащим образом. Акты хранятся в течение пяти лет.
2.3. Выдача чековых книжек организациям осуществляется работником Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственным за сохранность чековых книжек, с регистрацией в журнале учета бланков чековых книжек под расписку.
Чековая книжка выдается работником Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга лицу, уполномоченному организацией, на основании заявления по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции и доверенности по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.
Перед выдачей чековой книжки организации работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственный за сохранность чековых книжек, проверяет: