О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу с 01.01.2017 на основании указания Банка России от 24.11.2016 N 4212-У)
Приложение 8
к Указанию Банка России
от 3 декабря 2013 года N 3129-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 12 ноября 2009 года N 2332-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность | ||
Код территории | Код кредитной организации (филиала) | |
по ОКАТО | по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на "__"_____________г.
Кредитной организации | ||
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) | ||
Почтовый адрес | ||
Код формы по ОКУД 0409806 | |||
Номер строки | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. АКТИВЫ | |||
1 | Денежные средства | ||
2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | ||
2.1 | Обязательные резервы | ||
3 | Средства в кредитных организациях | ||
4 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
5 | Чистая ссудная задолженность | ||
6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ||
6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | ||
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | ||
8 | Требование по текущему налогу на прибыль | ||
9 | Отложенный налоговый актив | ||
10 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | ||
11 | Прочие активы | ||
12 | Всего активов | ||
II. ПАССИВЫ | |||
13 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | ||
14 | Средства кредитных организаций | ||
15 | Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | ||
15.1 | Вклады физических лиц | ||
16 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
17 | Выпущенные долговые обязательства | ||
18 | Обязательство по текущему налогу на прибыль | ||
19 | Отложенное налоговое обязательство | ||
20 | Прочие обязательства | ||
21 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | ||
22 | Всего обязательств | ||
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||
23 | Средства акционеров (участников) | ||
24 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | ||
25 | Эмиссионный доход | ||
26 | Резервный фонд | ||
27 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | ||
28 | Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | ||
29 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | ||
30 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | ||
31 | Всего источников собственных средств | ||
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
32 | Безотзывные обязательства кредитной организации | ||
33 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | ||
34 | Условные обязательства некредитного характера | ||
Руководитель | (Ф.И.О.) | |||||
Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) | |||||
М.П. | ||||||
Исполнитель | (Ф.И.О.) | |||||
Телефон: | ||||||
" | " | г. | ||||
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303 ("Вестник Банка России" от 13 ноября 2013 года N 61), и Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3081-У "О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности" (далее - Указание Банка России N 3081-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и подлежит раскрытию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
________________
Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года N 30567 ("Вестник Банка России" от 18 декабря 2013 года N 73).
Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября раскрывается кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) в соответствии с Указанием Банка России N 3081-У и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия.
2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" настоящего Порядка (далее - Разработочная таблица).
В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - форма 0409101) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям "Прочие активы" и "Прочие обязательства" - в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).
При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1 января - итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 13 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56-57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74).
В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные на соответствующую отчетную дату прошлого года.
Разработочная таблица для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)