41. Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503155, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф.0503155).
Отчет (ф.0503155) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н и представляется:
в Межрегиональное операционное УФК в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций;
в финансовый орган бюджета, в рамках которого осуществляют свою деятельность главные администраторы средств бюджета, являющиеся учредителями бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций.
Отчет (ф.0503155) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, к которому принадлежит учреждение, при этом, в Межрегиональное операционное УФК Отчет (ф.0503155) представляется только в части кассового обслуживания федеральных бюджетных, автономных учреждений, а также иных организаций.
Отчет (ф.0503155) формируется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" кода в следующем формате: XXX00000000000000YYY, где XXX - код главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений, иных организаций (в отношении средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги" указывается код 999), YYY - код по КОСГУ.
В случаях открытия лицевых счетов бюджетных учреждений, автономных учреждения и иных организаций в финансовых органах в графе 3 "Код по бюджетной классификации" Отчета (ф.0503155) указывается код бюджетной классификации: 00000000000000000000.
В случае отражения территориальными органами Федерального казначейства на лицевом счете автономного учреждения кассовых поступлений и выплат без кодов КОСГУ, в Отчете (ф.0503155) в графе 3 "Код по бюджетной классификации" раздела 1 "Доходы" и раздела 2 "Расходы" указывается - ХХХ00000000000000000.
При этом:
в графах 4, 5, 6 раздела 1 "Доходы" отражаются суммы кредитовых оборотов счета 030714000;
в графах 4, 5, 6 раздела 2 "Расходы" отражаются суммы дебетовых оборотов счета 030714000;
строки 520 "Источники внутреннего финансирования" и 620 "Источники внешнего финансирования" раздела 3 "Источники финансирования дефицита" Отчета (ф.0503155) не заполняются.
Отчет (ф.0503155) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, главные администраторы средств которого осуществляют функции и полномочия учредителей в отношении автономных и бюджетных учреждений, кассовое обслуживание которых осуществляют территориальные органы Федерального казначейства, в том числе и в случае открытия лицевых счетов в финансовом органе.