| |||||
1 | 9 | 1 | Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением УФК полномочий по осуществлению функции по осуществлению в установленном порядке ведомственного контроля за деятельностью структурных подразделений УФК: | ||
9 | 1 | 1 | отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении УФК; | ||
9 | 1 | 2 | несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК; | ||
9 | 1 | 3 | отсутствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению внутреннего контроля в структурных подразделениях УФК. | ||
2 | 9 | 2 | Несоблюдение требований стандартов внутреннего контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемых контрольно-аудиторскими подразделениями при осуществлении контрольной деятельности: | ||
9 | 2 | 1 | несоблюдение требований планирования контрольной деятельности; | ||
9 | 2 | 2 | несоблюдение требований организации подготовки к проведению проверок; | ||
9 | 2 | 3 | несоблюдение требований порядка проведения проверок; | ||
9 | 2 | 4 | несоблюдение требований правил по оформлению результатов проверок; | ||
9 | 2 | 5 | несоблюдение требований по осуществлению контроля за выполнением указаний по устранению объектами проверок выявленных нарушений; | ||
9 | 2 | 6 | прочие нарушения по коду 9.2. | ||
3 | 9 | 3 | Недостатки в работе по осуществлению контроля своевременности и полноты устранения недостатков и нарушений, выявленных в ходе проведения проверок структурных подразделений УФК, в том числе по результатам проверок, проведенных контрольными и надзорными органами. | ||
4 | 9 | 4 | Недостатки в информационно-техническом обеспечении контрольной деятельности УФК. | ||
5 | 9 | 5 | Недостоверность отчетности об осуществлении контрольной деятельности УФК (в том числе с использованием программного обеспечения). | ||
6 | 9 | 6 | Несвоевременное представление отчетности об осуществлении контрольной деятельности УФК в Управление внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности в установленном объеме (в том числе с использованием программного обеспечения). | ||
7 | 9 | 7 | Недостатки в организации технико-экономической учебы сотрудников УФК. выполняющих функции по осуществлению внутреннего контроля (аудита). | ||
8 | 9 | 8 | Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального казначейства информации по показателям в части, касающейся осуществления внутреннего контроля (аудита). | ||
9 | 9 | 9 | Другие нарушения по разделу IX. "Организация и осуществление внутреннего контроля (аудита)" Типовой программы проверки УФК в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения. | ||