| |||||
1 | 5 | 1 | Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по осуществлению в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законами о бюджетах субъектов Российской Федерации и местных бюджетах на соответствующий год, Соглашениями об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования): | ||
5 | 1 | 1 | отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении УФК; | ||
5 | 1 | 2 | несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК. | ||
2 | 5 | 2 | Несоответствие Регламента о порядке и условиях обмена информацией между финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) требованиям нормативных актов Минфина России, Федерального казначейства. | ||
3 | 5 | 3 | Отсутствие Соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), заключенного между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования), в случае осуществления УФК указанных процедур. | ||
4 | 5 | 4 | Отсутствие Соглашения об открытии и ведении органами Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений), в случае осуществления УФК указанных процедур. | ||
5 | 5 | 5 | Отсутствие Соглашения об открытии автономным учреждениям лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства, в случае осуществления УФК указанных процедур. | ||
6 | 5 | 6 | Отсутствие Соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), в случае осуществления УФК указанных процедур. | ||
7 | 5 | 7 | Отсутствие Соглашения о перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета. | ||
8 | 5 | 8 | Отсутствие Соглашения, заключенного УФК в соответствии с частью 12.1 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования) об открытии УФК в учреждениях Банка России счета для проведения в порядке, установленном Федеральным казначейством, операций со средствами бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), лицевые счета которым открываются и ведутся в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования), в случае осуществления УФК указанных процедур. | ||
9 | 5 | 9 | Несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов финансовым органам, главным администраторам (администраторам) источников финансирования дефицита соответствующего бюджета, главным распорядителям (распорядителям), получателям, иным получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), юридическим лицам, не являющимися в соответствии с БК РФ получателями бюджетных средств (далее в настоящем Разделе - клиенты). | ||
10 | 5 | 10 | Несоблюдение порядка формирования дел клиентов. | ||
11 | 5 | 11 | Несоблюдение порядка ведения Книги регистрации лицевых счетов. | ||
12 | 5 | 12 | Несоблюдение порядка формирования регистров аналитического учета: | ||
5 | 12 | 1 | несоблюдение порядка формирования Ведомости кассовых поступлений в бюджет (ф.0531812); | ||
5 | 12 | 2 | несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджета (ежедневная) (ф.0531813); | ||
5 | 12 | 3 | несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по кассовым поступлениям (ежедневная) (ф.0531814); | ||
5 | 12 | 4 | несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджета (месячная) (ф.0531815); | ||
5 | 12 | 5 | несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по кассовым поступлениям (месячная) (ф.0531817); | ||
5 | 12 | 6 | несоблюдение порядка формирования Ведомости по кассовым выплатам из бюджетов (месячная) (ф.0531816); | ||
5 | 12 | 7 | несоблюдение порядка формирования Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (ф.0531819); | ||
5 | 12 | 8 | несоблюдение порядка формирования Выписки из лицевого счета бюджета (ф.0531775); | ||
5 | 12 | 9 | прочие нарушения по коду 5.12. | ||
13 | 5 | 13 | Несоблюдение установленного порядка доведения бюджетных данных до главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджетов. | ||
14 | 5 | 14 | Несоблюдение порядка проведения и учета кассовых операций с источниками финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). | ||
15 | 5 | 15 | Несоблюдение установленного порядка учета невыясненных поступлений. | ||
16 | 5 | 16 | Несоблюдение порядка проведения и учета операций по кассовым выплатам из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) по поручению клиентов, лицевые счета которым открыты в УФК: | ||
5 | 16 | 1 | несвоевременность исполнения платежных (расчетных) документов, представленных клиентами в УФК; | ||
5 | 16 | 2 | несоответствие платежных (расчетных) документов клиентов установленным требованиям; | ||
5 | 16 | 3 | несвоевременность выдачи выписок из лицевых счетов клиентов; | ||
5 | 16 | 4 | несвоевременность осуществления сверки с клиентами операций, учтенных на их лицевых счетах; | ||
5 | 16 | 5 | необеспечение полноты информации по операциям со средствами бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), доведенной УФК до финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования); | ||
5 | 16 | 6 | несвоевременность доведения УФК информации по операциям со средствами бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) до финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования); | ||
5 | 16 | 7 | прочие нарушения по коду 5.17. | ||
17 | 5 | 17 | Несоблюдение порядка проведения операций по расходам бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение. | ||
18 | 5 | 18 | Несоблюдение порядка учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов). | ||
19 | 5 | 19 | Несоблюдение порядка отражения операций по завершению финансового года. | ||
20 | 5 | 20 | Несоблюдение порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) бюджетным и автономным учреждениям субъекта Российской Федерации (муниципальным бюджетным и автономным учреждениям), лицевые счета которым открыты в УФК. | ||
21 | 5 | 21 | Несоблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов. | ||
22 | 5 | 22 | Несоблюдение правил приостановления операций на лицевых счетах клиентов. | ||
23 | 5 | 23 | Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, касающейся кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). | ||
24 | 5 | 24 | Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального казначейства информации по показателям в части, касающейся кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). | ||
25 | 5 | 25 | Другие нарушения по разделу V. "Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)" Типовой программы проверки УФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения. | ||