22. Раздел содержит информацию о направлениях инвестирования пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда. Средства пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, переданные в доверительное управление, должны быть классифицированы по направлениям вложений в разрезе секторов экономики, наряду с другими вложениями.
23. По строке 55 формы приводятся данные о денежных средствах и депозитах, включающие денежные средства на банковских счетах, денежные средства в пути, средства на расчетных счетах у управляющего (кроме кредитных организаций) и в кредитных организациях (включая данные о неразмещенных средствах, переданных в управляющие компании), а также банковские вклады.
Сумма строк 56, 57, 58, 59 и 60 должна давать итог по строке 55.
24. По строке 61 отражаются данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций, в которые могут быть размещены пенсионные накопления согласно статье 26 главы 9 "Инвестирование средств пенсионных накоплений" Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".
Из строки 61 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги нерезидентов (строка 62) и ценные бумаги резидентов (строка 63).
Сумма строк 62 и 63 должна давать итог по строке 61.
Из строки 63 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги органов государственного управления (строка 64), кредитных организаций (строка 65) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 66), страховщиков (строка 67), негосударственных пенсионных фондов (строка 68), других финансовых организаций (строка 69), нефинансовых организаций (строка 70), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 71).
Сумма строк 64, 65, 67, 68, 69, 70 и 71 должна давать итог по строке 63.
25. По строке 72 приводятся данные об инвестициях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков фонда.
Из строки 72 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 73), и организаций, являющихся резидентами (строка 74).
Сумма строк 73 и 74 должна давать итог по строке 72.
Из строки 74 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций (строка 75), данные о паях паевых инвестиционных фондов и сертификатах участия в общих фондах банковского управления (строка 76), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков (строка 77), других финансовых организаций (строка 78) и нефинансовых организаций (строка 79).
Сумма строк 75, 76, 77, 78 и 79 должна давать итог по строке 74.
26. По строке 80 приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах (строка 81) с выделением суммы денежных средств на специальных брокерских счетах кредитных организаций - брокеров (строка 82), начисленные проценты по депозитам (строка 83), купонный доход (строка 84), задолженность между видами деятельности (строка 94) и прочую дебиторскую задолженность (строка 95).
Сумма строк 81, 83, 84, 94 и 95 должна давать итог по строке 80.
Из строки 84 выделяются данные о нерезидентах (строка 85) и резидентах (строка 86).
Сумма строк 85 и 86 должна давать итог по строке 84.
Из строки 86 выделяются данные об органах государственного управления (строка 87), кредитных организациях (строка 88), страховщиках (строка 89), негосударственных пенсионных фондах (строка 90), других финансовых организациях (строка 91), нефинансовых организациях (строка 92), населении и некоммерческих организациях, обслуживающих население (строка 93).
Сумма строк 87, 88, 89, 90, 91, 92 и 93 должна давать итог по строке 86.
По строке 94 приводятся данные о задолженности между видами деятельности (перед пенсионными накоплениями), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения пенсионных накоплений, на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности по методу начисления.
Из строки 95 выделяются данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов (строка 96) и резидентов (строка 97).
Сумма строк 96 и 97 должна давать итог по строке 95.
Из строки 97 выделяются данные о дебиторской задолженности органов государственного управления (строка 98), страховщиков (строка 99), негосударственных пенсионных фондов (строка 100), других финансовых организаций (строка 101), нефинансовых организаций (строка 102), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (строка 103).
Сумма строк 98, 99, 100, 101, 102 и 103 должна давать итог по строке 97.
27. Строка 104 представляет сумму строк 55, 61, 72 и 80.