Код строки | Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель | Требования по ведению показателя | |
N п/п | 1 | Сквозная нумерация | |
Наименование налогоплательщика | 2 | БД ЕГРН | |
ИНН/КПП | 3 | БД ЕГРН | |
дата | 4 | Решение налогового органа о возмещении суммы НДС в заявительном порядке | БД камеральных проверок |
N | 5 | Решение налогового органа о возмещении суммы НДС в заявительном порядке | БД камеральных проверок |
КБК | 6 | Решение налогового органа о возмещении суммы НДС в заявительном порядке | КБК налога, подлежащего возмещению |
код ОКАТО | 7 | Решение налогового органа о возмещении суммы НДС в заявительном порядке | код ОКАТО налога, подлежащего возмещению |
сумма, рублей | 8 | Решение налогового органа о возмещении суммы НДС в заявительном порядке | сумма налога, подлежащая возмещению |
за какой налоговый период | 9 | Решение налогового органа о возмещении суммы НДС в заявительном порядке | Указывается в решении |
дата | 10 | решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм | Формируется автоматически при заполнении граф 13-16, 17-23 |
N | 11 | решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм | Формируется автоматически при заполнении граф 13-16, 17-23 |
вид операции | 12 | Справочник 2 | |
КБК | 13 | Приложение 3, 4, 8 к | КБК налога, в счет которого проводится зачет |
код ОКАТО | 14 | Приложение 3, 4, 8 к | код ОКАТО налога, в счет которого проводится зачет |
код основания платежа | 15 | Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктурированной задолженности | |
сумма, рублей | 16 | Приложение 3, 4, 8 к | Сумма, подлежащая зачету |
ИНН/КПП финансового органа | 17 | Приложение 4, 8 к | Справочник счетов банков |
КБК | 18 | Приложение 4, 8 к | КБК налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет |
код ОКАТО | 19 | Перечень кодов инспекций ФНС России | код ОКАТО налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет |
код основания платежа | 20 | Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктурированной задолженности | |
код финансового органа, на счет которого перечисляются средства | 21 | Приложение 4, 8 к | Справочник счетов банков, заполняется в случае проведения межрегионального зачета |
код налогового органа, которому перечисляются средства | 22 | Перечень кодов налоговых инспекций | выбирается в случае проведения межрегионального зачета |
сумма, рублей | 23 | Приложение 4, 8 к | Сумма, подлежащая межрегиональному зачету |
дата подписания | 24 | Формируется автоматически при заполнении граф 26-29 | |
N | 25 | Формируется автоматически при заполнении граф 26-29 | |
дата | 26 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
N | 27 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата направления на исполнение в финансовый орган | 28 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа | 29 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата исполнения | 30 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
N | 31 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа | 32 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 33 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
дата принятого решения | 34 | решение налогового органа о возмещении налога путем возврата и решение о возврате начисленных процентов | Формируется при отсутствии расхождений данных налогового органа и налогоплательщика |
N принятого решения | 35 | решение налогового органа о возмещении налога путем возврата и решение о возврате начисленных процентов | Формируется при отсутствии расхождений данных налогового органа и налогоплательщика |
сумма, рублей | 36 | рассчитывается в автоматическом режиме по формуле: | |
сумма начисленных процентов, рублей | 37 | рассчитывается в автоматическом режиме по формуле: | |
В случае изменения ставки рефинансирования в отдельные периоды времени исчисление процентов производится отдельно за каждый период действия соответствующей ставки рефинансирования | |||
КБК | 38 | Графа 6 | |
код ОКАТО | 39 | Графа 7 | |
наименование банка | 40 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банков, в которые направлены инкассовые поручения налогового органа | |
БИК банка | 41 | Приложение 5 к приказу ФНС России от 25.12.2008 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банка, в который направлены инкассовые поручения налогового органа |
кор/счет банка | 42 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа | |
N счета плательщика | 43 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа | |
дата подписания | 44 | Приложение 7 к приказу ФНС России от 25.12.2008 | Формируется автоматически при заполнении граф 46-49 |
N | 45 | Формируется автоматически при заполнении граф 46-49 | |
дата подписания | 46 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | заявка на возврат на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
N | 47 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | заявка на возврат на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата направления на исполнение в финансовый орган | 48 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа | 49 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата исполнения | 50 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
N | 51 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа | 52 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 53 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
дата принятия решения | 54 | Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов | Формируется в течение 3-х дней с даты получения уведомления финансового органа о возврате |
N принятого решения | 55 | Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов | Формируется в течение 3-х дней с даты получения уведомления финансового органа о возврате |
сумма процентов, | 56 | Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов | Сумма процентов, подлежащих доначислению, рассчитывается в автоматическом режиме по формуле: |
гр.56 = гр.36 X 1/365 (1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России X на количество дней просрочки (начиная с даты принятия решения налоговым органом о возврате гр.34 по день исполнения финансовым органом решения налогового органа о возврате гр.50) и деленная на 100%. | |||
В случае частичного исполнения финансовым органом решения налогового органа в течение разного периода времени расчет процентов производится путем сложения процентов, начисленных за каждый период времени. В случае изменения ставки рефинансирования в отдельные периоды времени исчисление процентов производится отдельно за каждый период действия соответствующей ставки рефинансирования | |||
дата | 57 | Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов | Дата по истечении 11 дней (12-й день) с даты после подачи заявления налогоплательщиком (п.7 ст.176.1) |
наименование банка | 58 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банков, в которые направлены инкассовые поручения налогового органа | |
БИК банка | 59 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банка, в который направлены инкассовые поручения налогового органа | |
кор/счет банка | 60 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа | |
N счета плательщика | 61 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа | |
дата подписания | 62 | Формируется автоматически при заполнении граф 64-67 | |
N | 63 | Формируется автоматически при заполнении граф 64-67 | |
дата подписания | 64 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
N | 65 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата направления на исполнение в финансовый орган | 66 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа | 67 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата исполнения | 68 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
N | 69 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа | 70 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 71 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
дата | 72 | решение по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению | Формируется автоматически в день вынесения решения по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога в заявительном порядке, из БД камеральных проверок |
N | 73 | решение по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению | Формируется автоматически в день вынесения решения по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога в заявительном порядке, из БД камеральных проверок |
отменено на сумму, рублей | 74 | решение по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению | Формируется автоматически в день вынесения решения по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога в заявительном порядке, из БД камеральных проверок |
дата | 75 | Приложение N 10 к | Формируется автоматически в день вынесения решения по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога в заявительном порядке, из БД камеральных проверок |
N | 76 | Приложение N 10 к | Формируется автоматически в день вынесения решения по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога в заявительном порядке, из БД камеральных проверок |
отменено на сумму, рублей | 77 | Приложение N 10 к | Формируется автоматически в день вынесения решения по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога в заявительном порядке, из БД камеральных проверок |
вид решения | 78 | справочник 2: | |
дата | 79 | Приложение N 9 к | Формируется автоматически одновременно с заполнением граф 75-78 и вручается налогоплательщику в течение 5 дней |
N | 80 | Приложение N 9 к | Формируется автоматически одновременно с заполнением граф 75-78 и вручается налогоплательщику в течение 5 дней |
вид решения | 81 | справочник 2 | справочник 2: |
Электронный текст документа
подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:
рассылка