Код строки | Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель | Требования по ведению показателя | |
N п/п | 1 | Сквозная нумерация | |
Наименование налогоплательщика | 2 | БД ЕГРН | |
ИНН/КПП | 3 | БД ЕГРН | |
дата | 4 | решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки | БД камеральных проверок |
N | 5 | решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки | БД камеральных проверок |
дата | 6 | Решение вышестоящего налогового органа, вступившее в законную силу | Поступает в налоговый орган из вышестоящего налогового органа |
N | 7 | Решение вышестоящего налогового органа, вступившее в законную силу | Поступает в налоговый орган из вышестоящего налогового органа |
дата | 8 | решение суда, вступившее в законную силу, вступившее в законную силу | По служебной записке из юридического отдела |
N | 9 | решение суда, вступившее в законную силу, вступившее в законную силу | По служебной записке из юридического отдела |
дата поступления на исполнение | 10 | Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки; вышестоящего налогового органа; суда, вступившие в законную силу | Дата регистрации в отделе урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства |
КБК | 11 | Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки | КБК налога, подлежащего возмещению |
код ОКАТО | 12 | Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки, вступившее в законную силу | код ОКАТО налога, подлежащего возмещению |
сумма, рублей | 13 | Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки, вступившее в законную силу | Сумма, подлежащая возмещению |
за какой налоговый период | 14 | Решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки, вступившее в законную силу | БД деклараций |
дата | 15 | решение вышестоящего налогового органа, вступившее в законную силу | Поступает в налоговый орган из вышестоящего налогового органа |
N | 16 | решение вышестоящего налогового органа, вступившее в законную силу | Поступает в налоговый орган из вышестоящего налогового органа |
дата | 17 | решение суда, вступившего в законную силу, вступившее в законную силу | По служебной записке из юридического отдела |
N | 18 | решение суда, вступившего в законную силу, вступившее в законную силу | По служебной записке из юридического отдела |
сумма налога, подлежащая возмещению, рублей | 19 | Сумма налога, подлежащая возмещению | Указывается в решении |
дата | 20 | Дата поступления корректировки в отдел урегулирования задолженности | Дата регистрации в отделе урегулирования задолженности |
дата | 21 | решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм | Формируется автоматически при заполнении граф 23-26, 27-31 |
N | 22 | решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм | Формируется автоматически при заполнении граф 23-26, 27-31 |
Вид документа | 22.1 | Справочник 2 | |
КБК | 23 | Приложение 3, 4, 8 к | КБК налога, в счет которого проводится зачет |
код ОКАТО | 24 | Приложение 3, 4, 8 к | код ОКАТО налога, в счет которого проводится зачет |
код основания платежа | 25 | Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктурированной задолженности | |
сумма, рублей | 26 | Приложение 3, 4, 8 к | Сумма, подлежащая зачету |
ИНН/КПП финансового органа | 27 | Приложение 4, 8 к | Справочник счетов банков |
КБК | 28 | Приложение 4, 8 к | КБК налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет |
код ОКАТО | 29 | Перечень кодов инспекций ФНС России | код ОКАТО налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет |
код основания платежа | 30 | Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктурированной задолженности | |
код финансового органа, на счет которого перечисляются средства | 30.1 | Приложение 4, 8 к | Справочник счетов банков, заполняется в случае проведения межрегионального зачета |
код налогового органа, которому перечисляются средства | 30.2 | Перечень кодов налоговых инспекций | выбирается в случае проведения межрегионального зачета |
сумма, рублей | 31 | Приложение 4, 8 к | Сумма, подлежащая межрегиональному зачету |
дата | 32 | Формируется автоматически при заполнении граф 34-37 | |
N | 33 | Формируется автоматически при заполнении граф 34-37 | |
дата | 34 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
N | 35 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата | 36 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа | 37 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата | 38 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа | 39 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
N | 39.1 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 40 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
дата заявления налогоплательщика на возмещение налога путем возврата | 41 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | Дата, указанная в заявлении |
N заявления налогоплательщика на возмещение налога путем возврата | 42 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | N, указанный в заявлении |
дата получения заявления налоговым органом на возмещение налога путем возврата | 43 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | Дата регистрации в базе |
сумма, заявленная налогоплательщиком к возврату, рублей | 44 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | Сумма, указанная в заявлении |
КБК | 45 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | КБК, указанный в |
код ОКАТО | 46 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | код ОКАТО, указанный в |
за какой налоговый период | 47 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | Указывается в заявлении |
наименование банка | 48.1 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
БИК банка | 48.2 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
кор/счет банка | 48.3 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
N счета плательщика | 48.4 | Заявление налогоплательщика, поступившее в налоговый орган | Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
N | 49 | письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения | Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением провести сверку расчетов |
дата | 50 | письмо налогового органа о возврате | Формируется в случае наличия расхождений |
заявления без исполнения | данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением провести сверку расчетов | ||
дата | 51 | решение налогового органа о возмещении налога путем возврата и решение о возврате начисленных процентов | Формируется при отсутствии расхождений данных налогового органа и налогоплательщика |
N | 52 | решение налогового органа о возмещении налога путем возврата и решение о возврате начисленных процентов | Формируется при отсутствии расхождений данных налогового органа и налогоплательщика |
сумма, подлежащая возврату | 53 | рассчитывается в автоматическом режиме по формуле: | |
сумма начисленных процентов, рублей | 53.1 | рассчитывается в автоматическом режиме по формуле: | |
наименование банка | 54.1 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банков, в которые направлены инкассовые поручения налогового органа | |
БИК банка | 54.2 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банка, в который направлены инкассовые поручения налогового органа | |
кор/счет банка | 54.3 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа | |
N счета плательщика | 54.4 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа | |
дата | 55 | Формируется автоматически при заполнении граф 57-60 | |
N | 56 | Формируется автоматически при заполнении граф 57-60 | |
дата подписания | 57 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | заявка на возврат на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
N | 58 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | заявка на возврат на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата направления заявки на исполнение в финансовый орган | 59 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа | 60 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата исполнения финансовым органом решения налогового органа о возврате | 61 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
N платежного поручения | 62 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ | 62.1 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 63 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
дата | 64 | Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов | Формируется на 11 день с даты окончания камеральной проверки |
N | 65 | Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов | Формируется на 11 день с даты окончания камеральной проверки |
сумма, рублей | 66 | Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов | Сумма процентов, подлежащих доначислению, рассчитывается в автоматическом режиме по формуле: |
В случае частичного исполнения финансовым органом решения налогового органа в течение разного периода времени расчет процентов производится путем сложения процентов, начисленных за каждый период времени. В случае изменения ставки рефинансирования в отдельные периоды времени исчисление процентов производится отдельно за каждый период действия соответствующей ставки рефинансирования | |||
дата | 66.1 | Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов | дата по истечении 11 дней (12-й день) с даты окончания камеральной налоговой проверки |
платежные реквизиты | 67 | Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов | Графы 48.1-48.4 |
дата | 68 | Формируется автоматически при заполнении граф 70-73 | |
N | 69 | Формируется автоматически при заполнении граф 70-73 | |
дата подписания | 70 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
N | 71 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата направления | 72 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа | 73 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Заявка на исполнение в финансовый орган на выплату процентов формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата исполнения финансовым органом решения налогового органа | 74 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа | 74.1 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
N исполнения финансовым органом решения налогового органа | 75 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 76 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 77 | Заявление налогоплательщика | сумма, ранее направленная в счет предстоящих платежей |