Код строки | Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель | Требования по ведению показателя | |
N п/п | 1 | Сквозная нумерация | |
Наименование налогоплательщика (Ф.И.О. физического лица) | 2 | БД ЕГРН | |
ИНН/КПП | 3 | БД ЕГРН | |
дата | 4 | Заявление | Дата, указанная в заявлении |
N | 5 | Заявление | N, указанный в заявлении |
вид операции | 5.1 | Справочник 1 | |
дата получения заявления налоговым органом на проведение зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм | 6 | Заявление налогоплательщика | Дата регистрации в базе |
сумма, рублей | 7 | Заявление налогоплательщика | Сумма, заявленная налогоплательщиком к зачету или возврату, указанная в заявлении |
КБК | 8 | Заявление налогоплательщика | КБК, указанный в |
код ОКАТО | 9 | Заявление налогоплательщика | код ОКАТО, указанный в |
день взыскания | 11 | Дата зачисления средств на счета по учету доходов | Сумма, взысканная по инкассовым поручениям или поступившая со счетов ССП |
наименование банка | 12.1 | Заявление налогоплательщика | Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
БИК банка | 12.2 | Заявление налогоплательщика | Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
кор/счет банка | 12.3 | Заявление налогоплательщика | Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
N счета плательщика | 12.4 | Заявление налогоплательщика | Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
дата | 13 | письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения | Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением провести сверку расчетов |
N | 14 | письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения | Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением провести сверку расчетов |
основание для отказа | 15 | письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения | Заполняется вручную |
дата справки о состоянии расчетов с бюджетом | 16 | Справка о состоянии расчетов, утвержденная приказом ФНС России | Формируется на основании данных информационных ресурсов налогового органа в 5-дневный срок с даты поступления заявления налогоплательщика в случае наличия расхождений по заявленной сумме |
N справки о состоянии расчетов с бюджетом | 17 | Справка о состоянии расчетов, утвержденная приказом ФНС России | Формируется на основании данных информационных ресурсов налогового органа в 5-дневный срок с даты поступления заявления налогоплательщика в случае наличия расхождений по заявленной сумме |
дата проведения совместной выверки уплаченных налогов при наличии расхождений в данных учета налогового органа и | 18 | Акт сверки расчетов | Формируется на основании данных информационных ресурсов налогового органа в случае наличия расхождений по заявленной сумме |
N проведения совместной выверки уплаченных налогов при наличии расхождений в данных учета налогового органа и | 19 | Акт сверки расчетов | Формируется на основании данных информационных ресурсов налогового органа в случае наличия расхождений по заявленной сумме |
дата решения суда, вступившего в законную силу | 20 | решение суда, вступившее в законную силу | По служебной записке из юридического отдела |
N решения суда, вступившего в законную силу | 21 | решение суда, вступившее в законную силу | По служебной записке из юридического отдела |
КБК | 22 | Заявление налогоплательщика | КБК излишне уплаченной суммы, подтвержденной налоговым органом |
код ОКАТО | 23 | Заявление налогоплательщика | код ОКАТО излишне уплаченной суммы, подтвержденной налоговым органом |
сумма, рублей | 24 | Заявление налогоплательщика | Сумма излишней уплаты, подтвержденная налоговым органом |
дата дня, следующего за днем взыскания | 26 | Из графы 11 + 1 день | |
дата | 27 | решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм | Формируется автоматически при заполнении граф 29-31, 33-37.2 |
N | 28 | решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм | Формируется автоматически при заполнении граф 29-31, 33-37.2 |
Вид операции | 28.1 | Справочник 1 | |
КБК | 29 | Приложение 3, 4, 8 к | КБК налога, в счет которого проводится зачет |
код ОКАТО | 30 | Приложение 3, 4, 8 к | код ОКАТО налога, в счет которого проводится зачет |
сумма, рублей | 31 | Приложение 3, 4, 8 к | Сумма, подлежащая зачету |
код основания платежа | 32 | Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктурированной задолженности | |
ИНН/КПП финансового органа | 33 | Приложение 4, 8 к | Справочник счетов банков |
КБК | 34 | КБК налога, в счет | |
приказу ФНС России от | которого проводится межрегиональный зачет | ||
код ОКАТО | 35 | Перечень кодов налоговых инспекций | код ОКАТО налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет |
сумма, рублей | 36 | Приложение 4, 8 к | Сумма, подлежащая межрегиональному зачету |
код основания платежа | 37 | Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктурированной задолженности | |
код финансового органа, на счет которого перечисляются средства | 37.1 | Приложение 4, 8 к | Справочник счетов банков, заполняется в случае проведения межрегионального зачета |
код налогового органа, которому перечисляются средства | 37.2 | Перечень кодов инспекций ФНС России | выбирается в случае проведения межрегионального зачета |
сумма, подлежащая возврату на расчетный счет налогоплательщика, рублей | 38 | Сумма, подлежащая возврату | |
сумма начисленных процентов, рублей | 39 | заполняется в автоматическом режиме исходя из следующей формулы: | |
наименование банка | 40.1 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банков, в которые направлены инкассовые поручения налогового органа | |
БИК банка | 40.2 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банка, в который направлены инкассовые поручения налогового органа | |
кор/счет банка | 40.3 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа | |
N счета плательщика | 40.4 | Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты счета, на который выставлены инкассовые поручения налогового органа | |
дата | 41 | Формируется автоматически при заполнении граф 43-46 | |
N | 42 | Формируется автоматически при заполнении граф 43-46 | |
дата | 43 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
N | 44 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата направления на исполнение в финансовый орган | 45 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа | 46 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата исполнения финансовым органом решения налогового органа | 47 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа | 48 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
N | 49 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 50 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
дата | 51 | Решение налогового органа о начислении и уплате процентов | Формируется в течение 3-х дней со дня получения уведомления финансового органа о возврате с даты в графе 47 в случае уплаты неполной суммы процентов |
N | 52 | Решение налогового органа о начислении и уплате процентов | Формируется в течение 3-х дней со дня получения уведомления финансового органа о возврате с даты в графе 47 в случае уплаты неполной суммы процентов |
сумма процентов, | 53 | Решение налогового органа о начислении и уплате процентов | рассчитывается в автоматическом режиме по формуле: |
гр.53 = гр.38 x 1/365 (1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России, действовавшая в эти дни, х на количество дней (начиная с даты принятия решения налоговым органом о возврате гр.27 по день исполнения финансовым органом решения налогового органа о возврате излишне взысканной суммы гр.47, и деленная на 100% | |||
наименование банка | 54.1 | Решение налогового органа о начислении и уплате процентов | Графы 12.1-12.4 |
БИК банка | 54.2 | Решение налогового органа о начислении и уплате процентов | Графы 12.1-12.4 |
кор/счет банка | 54.3 | Решение налогового органа о начислении и уплате процентов | Графы 12.1-12.4 |
N счета плательщика | 54.4 | Решение налогового органа о начислении и уплате процентов | Графы 12.1-12.4 |
дата | 55 | извещение | Формируется автоматически при заполнении граф 57-60 |
N | 56 | извещение | Формируется автоматически при заполнении граф 57-60 |
дата | 57 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
N | 58 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата направления | 59 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа | 60 | приказ ФНС России или приказ Минфина России | заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата исполнения финансовым органом решения налогового органа | 61 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа | 61.1 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
N документа исполнения финансовым органом решения налогового органа | 62 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 63 | Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа | Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей | 64 | Заявление налогоплательщика | сумма, ранее направленная в счет предстоящих платежей |