N | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
Сведения о налоговом органе, сформировавшем Сведения | |||
1. | Номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
2. | Дата формирования сведений | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
3. | Номер корректировки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
4. | Код налогового органа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
5. | Отчетный год | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
6. | Код ОКТМО | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН, с возможностью ручного ввода |
7. | Вид проверки, в ходе которой выявлены контролируемые сделки | Сведения о проверке | Автоматически значение "2" для повторной ВНП |
Налогоплательщик - организация | |||
8. | Наименование организации | ЕГРН | Автоматически из ЕГРН |
9. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ЕГРН |
10. | КПП организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор пользователем из сведений, имеющихся в ЕГРН |
11. | Код формы реорганизации (ликвидация) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Отсутствует или выбор из справочника 3 (Приложение 1) |
12. | Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ЕГРН | Автоматически из ЕГРН |
13. | ИНН реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
14. | КПП реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) | |||
15. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
16. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
17. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
18. | ИНН физического лица (при наличии) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ЕГРН |
Сведения о физическом лице | |||
19. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделка | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
20. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
21. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
22. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
23. | Статус налогоплательщика | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | |||
24. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по Справочнику кодов документов |
25. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
26. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
27. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации | |||
28. | Признак адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
29. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
30. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по Справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
31. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
32. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
33. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
34. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
35. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
36. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
37. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | |||
38. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
39. | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Должностное лицо, сформировавшее Сведения (исполнитель). | |||
40. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
41. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
42. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
43. | Номер контактного телефона лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника Ручной ввод |
44. | E-mail лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника Ручной ввод |
Должностное лицо, подписавшее Сведения о выявленных контролируемых сделках | |||
45. | Должность лица, подписавшего документ | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
46. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
47. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
48. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
49. | Дата | Ручной ввод | |
Заполняется лицом, сформировавшим Сведения о выявленных контролируемых сделках | |||
50. | На страницах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
51. | С приложением на листах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
52. | Категория налогоплательщика | Справочник крупнейших налогоплательщиков | Автоматический |
Сведения о выявленной контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||
53. | Порядковый номер сделки по сведениям | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||
54. | Взаимозависимость | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой возможных значений Сведений о выявленных контролируемых сделках |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса | |||
55. | Сделка между взаимозависимыми лицами | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
56. | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
57. | Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
58. | Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||
59. | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения") | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
60. | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
61. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
62. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 Кодекса, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
63. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||
64. | Группа однородных сделок | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
65. | Код наименования сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 5 (Приложение 1) |
66. | Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 6 (Приложение 1) |
67. | Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст.105.4 Кодекса (регулируемые цены) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
68. | Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст.105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
69. | Код определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 7 (Приложение 1) |
70. | Комментарии по коду определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
71. | Код методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 8 (Приложение 1) |
72. | Комментарии по коду методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Код источника информации, используемой налогоплательщиком | |||
73. | Сведения о ценах и котировках российских и иностранных бирж | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
74. | Таможенная статистика внешней торговли Российской Федерации, публикуемая или представляемая по запросу федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
75. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и биржевых котировках, содержащиеся в официальных источниках информации уполномоченных органов государственной власти и органов местного самоуправления в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами (в частности, в области регулирования ценообразования и статистики), официальных источниках информации иностранных государств или международных организаций либо в иных опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
76. | Данные информационно-ценовых агентств | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
77. | Информация о сделках, совершенных налогоплательщиком | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
78. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и котировках, содержащиеся в опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
79. | Сведения, полученные из бухгалтерской и статистической отчетности организаций, в том числе указанные сведения, опубликованные в общедоступных российских или иностранных изданиях и (или) содержащиеся в общедоступных информационных системах, а также на официальных сайтах российских и (или) иностранных организаций | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
80. | Сведения о рыночной стоимости объектов оценки, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
81. | Иная информация | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
82. | Количество участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
83. | Комментарии по количеству участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||
84. | Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
85. | в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
86. | Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
87. | в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) | |||
88. | Тип предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает одно из следующих значений: |
Множественная группа "Сделка" | |||
89. | Наименование предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
90. | Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочниками ТН ВЭД |
91. | Код предмета сделки (по ОКП) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
92. | Код предмета сделки (по ОКВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
93. | Номер другого участника сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
94. | Номер договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
95. | Дата договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
96. | Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
97. | Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 11 |
98. | Код единицы измерения по ОКЕИ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
99. | Количество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
100. | Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
101. | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
102. | Дата совершения сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) | |||
103. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
104. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
105. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
106. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) | |||
107. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
108. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
109. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
110. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) | |||
111. | Порядковый номер участника контролируемой сделки по Сведениям | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
112. | Признак организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
113. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКСМ |
114. | Наименование организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
115. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
116. | КПП | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
117. | Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
118. | Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
119. | Адрес (для иностранных организаций) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок) | |||
120. | Порядковый номер участника контролируемой сделки по сведениям | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
121. | Код вида деятельности физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
122. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
123. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
124. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
125. | ИНН физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Дополнительные сведения о физическом лице | |||
126. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
127. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
128. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
129. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКСМ |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | |||
130. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику кодов документов (Приложение 3) |
131. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
132. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
133. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации | |||
134. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Ручной ввод. | |
135. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
136. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по Справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
137. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
138. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
139. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
140. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
141. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
142. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
143. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | |||
144. | Код страны | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
145. | Адрес места жительства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |