ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 3 июня 2013 года N 3006-У


О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2017 года на основании
указания Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У
____________________________________________________________________

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2013 года N 11) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. в абзаце пятом пункта 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" слово "неконсолидированная" заменить словом "годовая";

1.1.2. второе предложение абзаца четвертого пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" изложить в следующей редакции: "Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений составляют и представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения в разрезе субъектов Российской Федерации.";

1.1.3. форму отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.4. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":

в пункте 5:

абзац первый после слов "В раздел 1 Отчета" дополнить словами "(кроме строк 4.1.1 и 4.1.2)";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Элементы расчетной базы резерва, предусмотренные пунктом 2.9 Положения Банка России N 283-П, подлежат отражению по строке 1.7 раздела 1 Отчета в случае формирования по ним резерва на возможные потери.";

пункт 10_1 дополнить предложением следующего содержания: "По строке 1 раздела 4 Отчета отражаются активы, указанные в пункте 2.7 Положения Банка России N 283-П, в случае формирования по ним резерва на возможные потери.";

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":

абзац первый пункта 4 дополнить словами "(в том числе участника группы связанных заемщиков)";

пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.";

1.1.6. в форме отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":

после строки 106.4.1б дополнить строками 106.4.1.1-106.4.1.2.2 следующего содержания:

строки 106.4.2-106.4.2.2 изложить в следующей редакции:

после строки 106.4.2.2 дополнить строками 106.4.2.3 и 106.4.2.4 следующего содержания:

строки 106.4.3-106.4.4.4 исключить;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":

в графе 3 таблицы пункта 1:

в строке 205 цифры "200.9" заменить цифрами "203";

в строке 301.3 цифры "105" заменить цифрами "108";

пункт 3 дополнить абзацем следующего содержания:

"До 1 января 2014 года в качестве справочной информации показатели строк, указанные в настоящем пункте, формируются в размере 100 процентов от рассчитанной величины.";

1.1.8. форму отчетности 0409124 "Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III" дополнить разделом "Справочно" следующего содержания:

"Раздел "Справочно"

Величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг (код 8800): _____ тыс.руб.";

1.1.9. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409124 "Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III" дополнить пунктом 6_1 следующего содержания:

"6_1. По коду 8800 раздела "Справочно" отражается величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг, определяемая как положительная разность между:

суммой кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств (балансовые счета (их части) 322(А), 323(А), 324(А), 32902, 45410, 45510, 45709, 458(А), 460(А), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471(А), 472(А), 473(А) и (или) стоимости ценных бумаг, отчужденных с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению (балансовые счета (их части) 322(А), 323(А), 324(А), 458(А), 460(А), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471(А), 472(А), 473(А), 50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220), 50318, 50618, (50621-50620), 50718, (50721-50720), и суммой обязательств по возврату денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, приобретенных с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению (балансовые счета (их части) 315, 316, 31702, 31703, 31704, 31802, 31804, 32901, 42309-42315, 42609-42615, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 50104-50110, 50116, 50118, (50121-50120), 50205-50211, 50214, 50218, (50221-50220), 50605-50608, 50618, (50621-50620), 50705-50708, 50718, (50721-50720), 91314).";

1.1.10. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения":

в пункте 3:

второе предложение изложить в следующей редакции: "Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом наращенных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов).";

дополнить предложениями следующего содержания: "Суммы наращенных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина наращенных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери аналогично резерву на возможные потери по соответствующему активу.";

абзац четвертый пункта 5 после слова "определяемой" дополнить словом "исходя";

1.1.11. форму отчетности 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией":

абзацы второй - пятый пункта 4 изложить в следующей редакции:

"Для расчета показателей, указываемых в графах 2-5 Отчета, используются данные по кредитным операциям с физическими лицами (резидентами и нерезидентами), за исключением индивидуальных предпринимателей. В Отчете под суммой, указываемой в графе 3 при заполнении строк 1-7.2, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов NN 45502-45508, 45701-45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. В Отчете под суммой, указываемой в графе 5 при заполнении строк 1-7.2, понимается общая сумма отраженных по дебету балансовых счетов NN 45502-45508, 45701-45707 кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период на приобретение автотранспортных средств и обеспеченных залогом данных автотранспортных средств. Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов NN 45509 и 45708, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 3, только при заполнении строки 7.3.

Для расчета показателей, указываемых в графах 6-9 Отчета, используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами - нерезидентами (за исключением кредитных организаций - нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7 при заполнении строк 1-7.2, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов NN 44603-44609, 44903-44909, 45203-45209, 45601-45607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. В Отчете под суммой, указываемой в графе 9 при заполнении строк 1-7.2, понимается общая сумма отраженных по дебету балансовых счетов NN 44603-44609, 44903-44909, 45203-45209, 45601-45607 кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства. Понятие "субъект малого и среднего предпринимательства" используется в целях составления Отчета в значении, установленном Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст.4006; N 43, ст.5084; 2008, N 30, ст.3615, ст.3616; 2009, N 31, ст.3923; N 52, ст.6441; 2010, N 28, ст.3553; 2011, N 27, ст.3880; N 50, ст.7343). Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов NN 44601, 44901, 45201 и 45608, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 7, только при заполнении строки 7.3.

Для расчета показателей, указываемых в графах 10 и 11 Отчета, используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях (резидентах и нерезидентах). В Отчете под суммой, указываемой в графе 11, понимается общая сумма предоставленных кредитов и размещенных средств (в том числе депозитов) за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов NN 32002-32010, 32102-32110, 32201-32209, 32301-32309, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей, указываемых в графах 12-15 раздела 1 Отчета, используются данные о приобретении векселей резидентов с номиналом в рублях. В Отчете под суммой учтенных векселей нефинансовых организаций, указываемой в графе 13, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах NN 51501-51507. Под суммой учтенных векселей кредитных организаций, указываемой в графе 15, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах NN 51401-51407.";

в пункте 5: