Недействующий

Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями (утратил силу с 17.12.2019 на основании приказа Минфина России от 30.08.2019 N 137н)

Проведение проверки и оформление результатов проверки

50. Основанием для начала административной процедуры является:

для выездных проверок - Приказ Росфиннадзора (территориального управления);

для камеральных проверок - Поручение Росфиннадзора (территориального управления).

51. Срок административной процедуры проведения проверки и оформления результатов проверки, осуществляемой в рамках государственной функции, не может превышать сорок пять рабочих дней. Максимальный срок проведения проверки и оформления результатов проверки, включающий продление срока проведения проверки до девяноста пяти рабочих дней, не может превышать сто сорок рабочих дней.

При проведении камеральной проверки в указанный срок проведения проверки не засчитываются периоды времени с момента отправки запроса Росфиннадзором (территориальным управлением) до получения на него ответа от объекта проверки.

52. Административная процедура проведения проверки и оформления результатов проверки предусматривает следующие административные действия, продолжительность их выполнения:

проведение проверки (выездной, камеральной) в пределах максимального срока, указанного в пункте 51 Административного регламента для административной процедуры;

изготовление и подписание акта проверки в пределах максимального срока, указанного в пункте 51 Административного регламента для административной процедуры;

направление объекту проверки информационного письма с разъяснением о праве ознакомиться с Актом проверки в течение 5 рабочих дней с даты окончания проверки;

направление объекту проверки сопроводительного письма с копией Акта проверки в течение 10 рабочих дней после поступления письменного обращения от объекта проверки о предоставлении Акта проверки для ознакомления.

53. Основаниями продления срока проведения проверки являются:

получение в ходе проведения проверки от правоохранительных и контрольных (надзорных) органов либо из иных источников информации, свидетельствующей о фактах нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного контроля;

необходимость проведения сложных и (или) длительных исследований, специальных экспертиз и расследований на основании мотивированных предложений должностных лиц Росфиннадзора (территориального управления);

отсутствие объекта проверки по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц или едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, при отсутствии у Росфиннадзора (территориального управления) сведений о фактическом местонахождении (месте жительства) объекта проверки.

54. Должностными лицами Росфиннадзора (территориального управления), ответственными за выполнение административных действий административной процедуры проведения проверки и оформления результатов проверки, являются:

руководитель Росфиннадзора (территориального управления);

заместитель руководителя Росфиннадзора (территориального управления), ответственный за организацию и осуществление валютного контроля;

руководитель структурного подразделения Росфиннадзора (территориального управления), ответственного за организацию и осуществление валютного контроля;

руководитель группы инспекторов (инспектор).

55. Административное действие по проведению проверки заключается в осуществлении в месте нахождения проверяемого объекта проверки (его филиала) и (или) по месту фактического осуществления их деятельности либо по месту нахождения Росфиннадзора группой инспекторов (инспектором) мероприятий по контролю в виде изучения документации и информации, в том числе письменных объяснений должностных и иных лиц проверяемого объекта проверки, справок и сведений, копий документов, связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

56. Датой начала выездной проверки считается дата предъявления удостоверения на проведение проверки руководителю проверяемого объекта проверки (индивидуальному предпринимателю) или лицу, им уполномоченному.

57. Руководитель группы инспекторов должен предъявить руководителю объекта проверки (индивидуальному предпринимателю) удостоверение на проведение проверки, ознакомить его в устной форме с вопросами проводимой проверки согласно утвержденной программе проверки, представить членов группы инспекторов, решить организационно-технические вопросы проведения проверки.

58. После подписания Поручения Росфиннадзора (территориального управления) в адрес объекта проверки направляется запрос о представлении документов и информации по почте заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении за подписью руководителя или заместителя руководителя структурного подразделения Росфиннадзора (территориального управления), ответственного за организацию и осуществление валютного контроля, или иным способом, свидетельствующим о дате его получения (вручения) объектом проверки.

Датой начала камеральной проверки считается дата получения Росфиннадзором (территориальным управлением) запрошенных документов и информации от объекта проверки.

Датой получения Росфиннадзором (территориальным управлением) запрошенных документов является дата регистрации запрошенных документов в структурном подразделении Росфиннадзора (территориального управления), ответственном за делопроизводство.

Должностные лица структурного подразделения Росфиннадзора (территориального управления) проверяют соответствие документов, представленных объектом проверки, требованиям, установленным валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

59. Датой окончания проверки считается день подписания акта проверки, составленного по результатам проверки.

60. При необходимости работы группы инспекторов с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, руководитель группы инспекторов предъявляет руководителю объекта проверки (индивидуальному предпринимателю) или уполномоченному им представителю документ установленного образца (справку, соответствующую форме допуска), дающий право на работу с такими документами.