ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 18 декабря 2008 года N 12
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ОБЛАСТНЫХ БЮДЖЕТНЫХ, АВТОНОМНЫХ ИЛИ КАЗЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании постановления департамента финансов Костромской области от 27.05.2021 N 19.
____________________________________________________________________
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации департамент финансов Костромской области
постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение областных бюджетных, автономных или казенных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Костромской области.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставить за директором департамента финансов Костромской области.
(п. 2 в ред. постановления департамента финансов Костромской области от 04.12.2014 N 25)
3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2009 года и подлежит официальному опубликованию.
Директор департамента финансов
Костромской области
А.А.КАМКИН
Приложение
Утверждена
постановлением
департамента финансов
Костромской области
от 18 декабря 2008 года N 12
ИНСТРУКЦИЯ о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение областных бюджетных, автономных или казенных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Костромской области
(в ред. постановлений департамента финансов
Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящая инструкция разработана в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса РФ и устанавливает порядок открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение областных бюджетных, автономных или казенных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации, Костромской области, (далее - лицевые счета для учета средств во временном распоряжении).
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
2. Департамент финансов Костромской области (далее - департамент финансов) для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает областному бюджетному, автономному или казенному учреждению лицевой счет для учета средств во временном распоряжении.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
3. Нумерация лицевых счетов для учета средств во временном распоряжении осуществляется в порядке, установленном пунктом 5 Инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года N 1 (далее - Инструкция, утвержденная постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года N 1).
(п. 3 в ред. постановления департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24)
Глава 2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ ВО ВРЕМЕННОМ РАСПОРЯЖЕНИИ
4. Лицевой счет для учета средств во временном распоряжении открывается областному бюджетному, автономному или казенному учреждению в департаменте финансов по месту открытия ему лицевого счета получателя средств областного бюджета или лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных, автономных учреждений, полномочия учредителя которых осуществляют органы государственной власти Костромской области. Если на момент открытия лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областному бюджетному, автономному или казенному учреждению не открыт лицевой счет получателя средств областного бюджета или лицевой счет для учета операций со средствами бюджетных, автономных учреждений, департамент финансов открывает областному бюджетному, автономному или казенному учреждению в установленном порядке вначале лицевой счет для учета операций получателя средств областного бюджета или со средствами учреждения.
Каждому областному бюджетному, автономному или казенному учреждению может быть открыт только один лицевой счет для учета средств во временном распоряжении.
(п. 4 в ред. постановления департамента финансов Костромской области от 04.12.2014 N 25)
5. Для открытия лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областное бюджетное, автономное или казенное учреждение представляет в департамент финансов следующие документы:
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
1) заявление на открытие лицевого счета по учету средств во временном распоряжении областных бюджетных, автономных или казенных учреждений в департаменте финансов Костромской области по форме согласно приложению N 1 к Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года N 1;
(пп. 1 в ред. постановления департамента финансов Костромской области от 04.12.2014 N 25)
2) карточку образцов подписей и оттиска печати согласно приложению N 3 к Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года N 1;
(пп. 2 в ред. постановления департамента финансов Костромской области от 04.12.2014 N 25)
3) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле областного бюджетного, автономного или казенного учреждения - не представляется);
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
4) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Костромской области, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение областного бюджетного, автономного или казенного учреждения.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
6. Открытие областному бюджетному, автономному или казенному учреждению лицевого счета для учета средств во временном распоряжении осуществляется по разрешительной надписи директора департамента финансов на заявлении об открытии лицевого счета для учета средств во временном распоряжении после представления в департамент финансов документов, указанных в пункте 5 настоящей Инструкции, в течение 10 дней со дня их представления.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
Лицевые счета для учета средств во временном распоряжении регистрируются департаментом финансов в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном департаментом финансов.
7. Лицевые счета для учета средств во временном распоряжении закрываются департаментом финансов:
1) по заявлению на закрытие лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областных бюджетных, автономных или казенных учреждений в департаменте финансов Костромской области (далее - заявление) согласно приложению N 4 к Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года N 1, представленному областным бюджетным, автономным или казенным учреждением в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств областного бюджета, сменой учредителя, завершением работы ликвидационной комиссии;
(пп. 1 в ред. постановления департамента финансов Костромской области от 04.12.2014 N 25)
2) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Костромской области, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение областного бюджетного, автономного или казенного учреждения;
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
3) в связи с исключением областного бюджетного, автономного или казенного учреждения из реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, областных бюджетных учреждений, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов областного бюджета Костромской области.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
8. На дату закрытия лицевого счета для учета средств во временном распоряжении департамент финансов должен произвести с областным бюджетным или казенным учреждением сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету для учета средств во временном распоряжении областных бюджетных, автономных или казенных учреждений, в соответствии с законодательством Российской Федерации, Костромской области по форме согласно приложению N 4 к настоящей Инструкции (далее - акт сверки), который составляется в двух экземплярах и утверждается директором департамента финансов и руководителем областного бюджетного или казенного учреждения.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
В день подписания акта сверки областное бюджетное, автономное или казенное учреждение, при наличии на его лицевом счете для учета средств во временном распоряжении остатка средств, поступивших во временное распоряжение, представляет в департамент финансов платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
Департамент финансов перечисляет денежные средства, поступившие на лицевой счет областного бюджетного, автономного или казенного учреждения после закрытия лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областного бюджетного, автономного или казенного учреждения, отправителю.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
9. Переоформление и закрытие лицевых счетов для учета средств во временном распоряжении осуществляются в порядке, установленном главой 3 Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов от 4 марта 2008 года N 1, на основании заявлений (приложение N 4 к Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года N 1).
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
Глава 3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ ВО ВРЕМЕННОМ РАСПОРЯЖЕНИИ
10. Средства, поступившие во временное распоряжение областного, автономного или казенного бюджетного учреждения, зачисленные на счет департамента финансов на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению департаментом финансов на лицевых счетах для учета средств во временном распоряжении соответствующего областного бюджетного, автономного или казенного учреждения.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
Оформление областным бюджетным, автономным или казенным учреждением платежных поручений осуществляется в порядке и с учетом требований, установленных Центральным Банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается.
11. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение областного бюджетного, автономного или казенного учреждения, принимаются департаментом финансов от областного бюджетного, автономного или казенного учреждения в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета средств во временном распоряжении.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
При наличии электронного документооборота между областным бюджетным, автономным или казенным учреждением и департаментом финансов платежное поручение представляется в электронном виде, подписанное электронной подписью уполномоченного лица учреждения (далее - электронное платежное поручение). При отсутствии электронного документооборота платежное поручение представляется учреждением на бумажном носителе с использованием технических средств в двух экземплярах (далее - платежное поручение на бумажном носителе). Первый экземпляр платежного поручения на бумажном носителе оформляется подписями должностных лиц учреждения в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати.
(абзац введен постановлением департамента финансов Костромской области от 04.12.2014 N 25)
12. Департамент финансов отказывает в приеме платежного поручения в случае:
1) недостаточности средств на лицевом счете для учета средств во временном распоряжении;
2) несоответствия подписей на платежном поручении на бумажном носителе образцам подписей в карточке образцов подписей и оттиска печати либо несоответствия электронной подписи уполномоченного лица учреждения при представлении электронного платежного поручения;
(пп. 2 в ред. постановления департамента финансов Костромской области от 04.12.2014 N 25)
3) оформления платежного поручения в нарушение требований, указанных в пункте 10 настоящей Инструкции.
13. В случае если дата платежного поручения на бумажном носителе не соответствует дате его фактического представления в департамент финансов более чем на один день, представитель областного бюджетного, автономного или казенного учреждения обязан на втором экземпляре платежного поручения указать дату его фактического представления.
(п. 13 в ред. постановления департамента финансов Костромской области от 04.12.2014 N 25)
14. Департамент финансов в установленном порядке представляет в учреждение банка платежное поручение для осуществления им платежа со счета департамента финансов и отражает кассовую операцию на лицевом счете для учета средств во временном распоряжении соответствующего областного бюджетного, автономного или казенного учреждения.
(в ред. постановлений департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 N 24, от 04.12.2014 N 25)
